問題已解決
1.某公司為增值稅一般納稅人,第1年6月購入一間職工食堂,取得增值稅專用發票注明的價款1000萬元、增值稅130萬元,以銀行存款支付。會計上采用年數總和法計提折舊,預計使用年限10年,預計凈殘值為100萬元。第2年12月,將該職工食堂改為生產用倉庫。 要求: (1)寫出購職工食堂的會計分錄。 (2)寫出將食堂改為倉庫進項稅額轉入的會計分錄。



你好!
1..購進時
借:固定資產1130
貸:銀行存款1130
2020 04/18 19:12

蔣飛老師 

2020 04/18 19:25
2.....1.5年折舊
(1130-100)/55*10+(1130-100)/55*9*6/12=271.54
(1+2++4+5+++9+10=55)

蔣飛老師 

2020 04/18 19:26
賬面價值1130-271.54=858.46
進項稅額=858.46/1.13*13%=98.76

蔣飛老師 

2020 04/18 19:28
進項稅額轉入
借:應交稅費…應交增值稅(進項稅額)98.76
貸:固定資產98.76

84785028 

2020 04/18 19:58
那老師這個里面的固定資產原值是1000嗎?折舊跟上一個題一樣 那賬面價值是不是用1000-271.54了?
某公司為增值稅一般納稅人,第1年6月購入一棟生產用倉庫,取得增值稅專用發票注明的價款1000萬元、增值稅130萬元,以銀行存款支付。會計上采用年數總和法計提折舊,預計使用年限10年,預計凈殘值為100萬元。第2年12月,將該倉庫改為職工食堂。
要求:
(1)寫出購入倉庫的會計分錄。
(2)寫出改為食堂進項稅額轉出的會計分錄。

蔣飛老師 

2020 04/18 20:09
1…借固定資產1000
應交稅費進項稅額130
貸銀行存款1130
2... 累計計提折舊
900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27
進項稅額轉出
130*(1000-237.27)/1000=99.15
借應交稅費~進項稅額轉出99.15
貸應交稅費應交增值稅進項稅額99.15
