問題已解決
前一會計年度的所得稅沒計提,到下一年度匯算清繳,繳納的所得稅怎么入賬。



計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整。
補交稅款時
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
小準則:借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅
補交稅款時
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
2020 03/19 19:42

84785000 

2020 03/19 19:49
那這樣我們看報表時:負債表中的未分配利潤本月數=負債表未分配利潤期初數+利潤表凈利潤累計數-調整以前年度損益調整數?

maize老師 

2020 03/19 19:50
是的,這個是多這個以前年度損益調整

84785000 

2020 03/19 19:53
好的,謝謝老師的細心講解

maize老師 

2020 03/19 19:54
好的,我先回復別的學員了

84785000 

2020 03/19 19:55
嗯嗯,好的

maize老師 

2020 03/19 19:58
好,讓我這邊先結束哈,我這邊好回復別的學員,謝謝

84785000 

2020 03/19 20:00
好的/:ok ,謝謝

maize老師 

2020 03/20 08:00
讓我這邊先結束哈 謝謝
