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出納人員一定要知道的現(xiàn)金管理暫行條例!跟著小編一起看看吧~
一、現(xiàn)金使用的范圍
二、庫存現(xiàn)金的使用限制
轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中,不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;
不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托,開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。
三、庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定
●一般:3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
●邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位 : 多于5天,但不得超過15天的日常零星開支。
●需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。
四、開戶單位現(xiàn)金收支的規(guī)定
五、法律責(zé)任
(一)開戶單位超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的,開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,責(zé)令其停止違法活動,并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款。
(二)開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,予以警告或者罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付:
(1)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的;
(2)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;
(3)不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的;
(4)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的;
(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的;
(6)編造用途套取現(xiàn)金的;
(7)互相借用現(xiàn)金的;
(8)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(9)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;
(10)保留賬外公款的;
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