所得稅費用，因為跨年的就通過以前年度損益科目調整。

比如去年是200，來年匯算之后100，多計提100，匯算后用以前年度損益調整了，但是你看去年的財務報表所得稅還是計提的200，實際匯算是100啊，不一致

你在匯算的時候，你把之前多提到100給他沖掉就行呀。

啥意思，是匯算那會在財務軟件把去年計提的分錄紅沖了嗎

對的對的，就是這個意思。

1.計提200，多計提了100，那沖銷100。不過跨年能沖銷嗎沖銷完去年報表就能反應了？ 2.那要是少計提了100，正確應該300，當時計提200，沖銷掉200，更正借：所得稅費用 貸：應交稅費，這個更正就算到今年了，也算不到去年吧

，你跨年了，你那個所得稅費用用以前年度損益調整去處理。

這個我知道啊，我用以前年度損益，那也不能體現到之前報表啊，我是問這個啊

那怎么不能體現呢？你以前年度損益不就是調整了你之前年度的利潤嗎？

我20年多計提了，21匯算清繳完，直接用以前年度損益損益調掉的（沒有沖銷之前的），看20年報表所得稅還是沒調整的那數

你覺得你到二一年了，你還能夠直接去改200的賬單嗎？那是肯定不可能的呀。

你現在只能是在二一年調整之前年度的利潤調整的是二一年的年初未分配利潤。

調整21年初未分配利潤怎么調整？

就是說你做賬的時候，通過以前年度損益調整完了之后，你出報表的時候，你手動去改一下你那個報表的年初未分配利潤的金額。

1.財務軟件報表改不了數 2.這個不改可以嗎，3。我現在年末到底是計提多少呢，季度有預交，現在年末賬面的比預交的少，但是匯算還會調增，最后估計比預交的多一點

1，導出來手動更改 2，按你預交納計提 3，匯算時差額調整