問題已解決
您好,小企業年度匯算清繳,21年成本調減,繳納所得稅,22年怎么入賬



你好,什么原因需要調整的?
2022 04/07 16:39

84785029 

2022 04/07 16:43
21年沒有收到成本票,暫估了成本,今年確定收不到成本票了,就調減了成本

郭老師 

2022 04/07 16:44
你好,是徐登的業務嗎?當時的分錄怎么做的?

郭老師 

2022 04/07 16:43
是虛增的業務嗎?剛才打錯了。

84785029 

2022 04/07 16:56
就是借主營業務成本貸其他應付款-暫估

郭老師 

2022 04/07 17:01
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。

84785029 

2022 04/07 17:07
那這樣年底未分配利潤結轉利潤后不會需要再交所得稅吧

郭老師 

2022 04/07 17:10
你好,你稅務匯算清繳的時候調增了,不需要再重復繳納。

84785029 

2022 04/07 17:16
那匯算清繳調增部分繳納的所得稅怎么寫分錄呢

郭老師 

2022 04/07 17:21
調增的分錄已經寫了,你需要補企業所得稅嗎?如果不補的話,這個就已經完整了,不需要再做處理啦。

84785029 

2022 04/07 17:28
需要補的,在匯算清繳就已經把所得稅補繳上了

郭老師 

2022 04/07 17:32
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅,
借應交稅費企業所得稅貸銀行存款。
