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小規(guī)模納稅人，代開的增值稅專用發(fā)票，當月交當月的增值稅和附加稅，那還需要計提嗎？
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不用
附加稅季度末的那個月計提就可以
2020 02/22 20:39
84784984 
2020 02/22 20:52
84784984
2020 02/22 20:53
附加稅也是在代開專票的時候一起從基本戶里扣掉了
郭老師 
2020 02/22 20:54
借應交稅費-應交增值稅/城建稅/地方教育/教育附加稅貸銀存
季度末的那個月再計提就可以
84784984
2020 02/22 20:55
如果整個月全是代開的發(fā)票，增值稅和附加稅的會計分錄應該怎么寫？如果有部分代開增專有部分開的普票會計分錄各需要怎么寫？
郭老師
2020 02/22 20:56
你是月報還是季度報的？
84784984
2020 02/22 20:56
小規(guī)模納稅人，季報
郭老師
2020 02/22 20:57
全部都是代開的借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅借應交稅費應交增值稅城建稅地方教育教育附加貸銀行存款季度末的那個越界稅金及附加貸應交稅費城建稅地方教育教育附加。
郭老師
2020 02/22 20:58
專票普票都有的
普票
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅
專票借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
交稅借應交稅費應交增值稅城建稅地方教育教育附加貸銀行存款，剩下的都是一樣做
84784984
2020 02/22 21:04
等于是前面不計提，等季度末的那筆分錄結轉整個季度的應交附加稅到稅金和附加的費用科目，是這樣理解吧？
郭老師
2020 02/22 21:11
你好
是的
季度末計提的是你需要繳納的附加稅
如果普票的需要交的包含普票的
84784984
2020 02/22 21:12
好的，感謝
郭老師
2020 02/22 21:12
不用客氣的，
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