當月分錄： 1. 客戶應付款：借：應付款XX元；貸：銀行存款XX元； 2. 銷售費用：借：應交稅費XX元；貸：應付款XX元 下月分錄： 1. 應付稅費：借：應交稅費XXX元；貸：應稅收入XXX元 2. 附加稅：借：附加稅XXX元；貸：應交稅費XXX元 拓展知識： 增值稅專用發票是指由稅務機關發放的供納稅人使用的增值稅收收入憑證，其上列明了發票代碼、發票號碼以及發票開具金額。增值稅專用發票用于納稅人到稅務機關申請、代開及有效使用，是增值稅收入及納稅程序有關規定的納稅憑證，也是確認稅收負擔計算依據以及稅費征收依據。