您好，小規模納稅人稅務局代開增值稅專用發票，當時就需要繳納增值稅，如果發票時，已經代收了附加稅，當月就要計提附加稅的。小規模季度收入不足9萬，是免交增值稅的，但是您代開的增值稅專用發票，是讓對方單位抵扣了稅額的，如果不當時收您的增值稅，相當于國家減少了稅收，國家是不會同意的，所以小規模納稅人代開增值稅專用發票，是要當時就交增值稅的。

您好，季度9萬含代開的，只要有代開不管季度是多少，都要當時繳納代開的增值稅。