問題已解決
我們單位裝修,對方公司給開的勞務費發票30萬元,請問這個該怎么進賬?做什么分錄?



你好,借;主營業務成本,貸;銀行存款等科目
2019 12/31 14:47

84784984 

2019 12/31 14:54
那長期待攤費用不可以進嗎

84784984 

2019 12/31 15:01
我們公司的裝修已經結束了,對方開出來的發票在稅法上有明確規定進入哪個科目嗎

鄒老師 

2019 12/31 15:13
你好,是你單位給客戶提供裝修服務所接受的對方勞務費發票
還是你單位需要裝修發生的裝修費勞務費發票支出

84784984 

2019 12/31 15:14
我們公司進行裝修,現在已經完事了。負責給我們裝修的那一方給我們開具了發票

84784984 

2019 12/31 15:15
他們給我們開具的發票我該如何進賬

鄒老師 

2019 12/31 15:22
你好,借;長期待攤費用,貸;銀行存款等科目
然后按一定的期限攤銷

84784984 

2019 12/31 15:24
長期待攤費用最少是不是也得3年期限攤銷,也就是30/3/12,按照這個數額每月進管理費用

鄒老師 

2019 12/31 15:32
你好,可以按3年攤銷,每個月攤銷金額=30萬/36

84784984 

2019 12/31 15:33
不能直接進管理費用哈?已經裝修完了也不行是嗎?

鄒老師 

2019 12/31 15:39
你好,不可以的
需要先計入長期待攤費用科目核算,然后按一定的期限攤銷才是的

84784984 

2019 12/31 15:43
如果金額1萬的這類裝修材料是不是可以直接進管理費用裝修費

鄒老師 

2019 12/31 15:45
你好,只要是裝修支出,金額較大,長期受益,就應當計入長期待攤費用科目核算,然后按一定的期限攤銷才是的
而不是一次性計入費用核算的

84784984 

2019 12/31 17:18
你好還想請問新購入的5萬元的固定資產怎樣一次性稅前扣除?怎么做分錄呢

鄒老師 

2019 12/31 17:24
你好
借;固定資產,貸;銀行存款等科目
次月計提折舊
借;管理費用等科目,貸;累計折舊

84784984 

2019 12/31 17:25
500萬以下不是可以直接進入費用嗎?您做的這個分錄還是正常計提折舊的?

鄒老師 

2019 12/31 17:30
你好,500萬以下是可以一次性計提折舊,但是也需要先計入固定資產核算,然后 次月才一次性計提折舊的
我給的不是正常計提折舊,而是一次性計提折舊的分錄

84784984 

2019 12/31 17:34
那還需要填寫什么固定資產加速折舊表嗎?

鄒老師 

2019 12/31 17:38
你好,采取了一次性折舊,就需要填寫固定資產加速折舊表的

84784984 

2019 12/31 17:40
如果這個屬于研發用的固定資產是不是就可以進到管理費用研發費中,到明年匯算清繳加計扣除呢?

鄒老師 

2019 12/31 17:41
你好,用于研發的固定資產,折舊是可以在匯算清繳的時候加計扣除的
