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問題已解決

華東公司2017年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元,遞延所得稅資產的年初余額為330萬元。2017年新發生兩項暫時性差異:(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值大于計稅基礎200萬元;(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元,已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%,從2018年起該公司不再享受所得稅優惠政策,所得稅稅率將調整為25%,不考慮其他因素,該公司2017年的遞延所得稅費用為()萬元。

84784956| 提問時間:2019 08/02 10:59
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速問速答
陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
1是屬于遞延所得稅負債 200*25%=50 2是屬于遞延所得稅資產160*25%=40 遞延所得稅負債的減少金額為=165-50 遞延所得稅資產的減少金額為=330-40
2019 08/02 12:05
84784956
2019 08/02 12:31
老師最后答案是多少
陳詩晗老師
2019 08/02 12:54
新發生的遞延所得稅費用=50-40
84784956
2019 08/03 07:27
題庫答案是100
陳詩晗老師
2019 08/03 09:19
能把解析發來看一下嗎
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