有資料呢

但是發不出來 資料是一個論文

就是案例分析

案例分析

案例分析

還有一張

麻煩老師了 這個審計實訓案例分析題

好的同學，資料比較多，答案請稍等一會

好的呢 謝謝老師

1、“存款賣酒”行為對瀘州老窖造成的影響： ①提升了公司白酒的銷售量 ②拓寬了公司銷售渠道 ③增加企業資金流失風險 ④資金占用，喪失投資收益

2、內部控制面臨的風險： ①戰略風險。受國家政策影響，企業轉向低端市場，但仍無法扭轉白酒行業低迷狀況。 ②高管兼職。高管兼職可能導致違法借款、擔保等情況，如果高管兼職與瀘州老窖相競爭的企業，可能導致企業業務外流； ③財務風險。由于采取存款賣酒的銷售模式，對異地存款協議疏于管理，導致5億資金流失。

3.內部控制失效的原因： ①內部控制設計不合理 ②內部控制未得到有效執行

內部控制缺陷：從設計缺陷和執行缺陷兩方面擴展

老師內部缺陷可否具體說了句

內部控制整改建議： 1、辦理銀行開戶銷戶業務，須經所屬最高級領導簽字確認，再派財務人員親自去銀行辦理相關手續。 2、每月派專人去銀行拿取銀行對賬單，與銀行發送對賬單，編制余額存款調節表，交主管會計師簽字。 3、設立專門管理協議存款賬戶人員，記錄資金變動情況，發現異常及時匯報。

1、供應商的議價能力。瀘州老窖做為大型國有上市公司，對供應商的議價能力是比較強的。 2、購買者的議價能力。在相關規定出臺前，白酒對于購買者來說議價能力非常強，但是相關規定出臺后，對白酒的限制消費，導致白酒對購買者的議價能力減弱，并開始尋求下沉市場。 3、潛在進入者。國家出臺對白酒的限制性消費政策，導致白酒行業潛在進入者的威脅減弱。 4、替代品的替代能力。對白酒限制性消費，使得白酒面臨替代品的威脅增加。 5、行業內競爭者。行業內現有競爭者退出成本高，市場縮小，競爭非常激烈，即使轉向低端市場，也仍難以扭轉行業低迷狀況。

好的 謝謝老師

同學你好！內部控制缺陷在設計缺陷和執行缺陷從文中摘取相關的句子總結一下就可以了