老師，是小企業會計準則

同學你好 那就是 借其他應付款 貸利潤分配未分配利潤

老師我再給您寫下23年和24年的分錄如下 23年暫估 借管理費用-辦公費 50000貸 其他應付款-暫估50000 24年3月來票7000元3月記賬，借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應付款-暫估 -50000然后又寫了第二個分錄借 利潤分配未分配利潤50000 貸 其他應付款-暫估 43000 貸 其他應付款-法人 7000這是24年的分錄，我打算反結賬24年12月調整借利潤分配未分配50000（負數） 貸 其他應付款-暫估 43000(負數) 其他應付款-法人7000(負數)相當于把3月第二個分錄紅沖，在寫正確分錄借利潤分配未分配7000 貸 其他應付款法人7000再改24年財報和季報，老師您在幫我看一眼，對嗎

沖銷暫估 借：其他應付款 —— 暫估 50000 貸：利潤分配未分配利潤 50000 按發票金額入賬 借：利潤分配未分配利潤7000 貸：其他應付款 —— 法人 7000

老師，這樣做24年利潤總額沒減少，23年暫估，24年沒票全部紅沖，僅僅來票入了未分配未分配利潤分配7000，您在看看，哪里的問題，我理解之前做的分錄是沒票又暫估了43000

其實有個很簡單的做法那就是這個適用調表不調賬 暫估的不來發票你直接匯算清繳調增就可以 不用做分錄沖減暫估的 因為這個業務發生了，你也付款了