計提加計抵減額和實際抵減時如何填報申報表

來源: 正保會計網校編輯： 2019/08/14 17:47:41　字體：大小

　　【問題】

　　我們公司符合享受增值稅加計抵減條件，計提加計抵減額和實際抵減時如何填報申報表?

【答案】

對于一般項目加計抵減，按照規定計提的加計抵減額，填寫增值稅納稅申報表附列資料（四）第6行第2列“本期發生額”，實際抵減時填寫第6行第5列，“本期實際抵減額”：

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

若第4列<0，則第5列等于0。

其他按表中所列公式填寫。

成為會員可享受以下服務：
1.疑全天候　　　　2.團隊人員成長基金　　　　3.會員資料　　　　4.會員期刊
　　5.定制內訓　　　　　6.財稅新政直播解讀　　　　7.網絡課程暢聽 立即成為會員>>

更多會員內容，請查看>>

財務人都在看的：

·[干貨]普惠性稅收減免政策之小型微利企業

【我要糾錯】責任編輯：qzz

實務指南

近期熱搜

咨詢顧問加入會員

掃碼找組織