“推動健康險稅收優惠政策盡快出臺”被保監會列為今年的重點工作之一，這里所說的政策就包括個人購買商業健康險的稅收優惠政策；不只是對個稅的遞延，而是將購買健康險的費用在稅前列支。

這一政策被認為是對商業健康險的重大利好，有調研結果顯示，個人稅收優惠政策將產生至少三方面積極影響，包括提高商業健康險的市場普及程度等。

不過，商業保險機構要“接住”這個“餡餅”，還需要練好基本功，包括數據儲備、產品開發、健康服務等方面能力。

節省費用企業愿買重疾險

個稅的承擔方式，決定了商業健康保險個人稅收優惠政策將對誰產生影響。

從國壽養老一位高管處了解到，員工享受到的補充醫療保險(屬于商業保險)福利是否需要繳納個人所得稅，在實際操作中存在不同情況：一種是補充醫療保險的保費作為企業成本費用而非職工收入，因而不存在個稅繳納問題；另一種情況是，保險費記入員工薪酬，員工需要繳納個人所得稅。

有調研結果顯示，過半(52.7%)企業的個稅由企業承擔，也就是說，潛在稅優政策將會對這部分企業的成本產生影響；而個稅由員工個人承擔的，稅優政策將對員工直接產生影響。

咨詢機構美世對122家企業的HR進行調研的結果顯示，商業健康險個稅優惠政策將產生至少三方面影響，即促進企業提供更好的福利，提高商業健康保險的市場普及程度，以及鼓勵員工選擇商業健康保險。

調研結果顯示，在未提供商業健康保險福利的企業中，如果稅優政策出臺，91.7%的企業表示會考慮引入商業健康保險保障福利，其余的8.3%的企業不考慮引入商業健康險原因在于會增加企業成本和HR的工作量。

已經提供商業健康保險福利的企業中，對于稅優政策出臺節省的稅費，62.7%的企業表示會優先考慮繼續提供員工保障性福利，選擇最多的福利是提供/提高員工重大疾病保障，以及提升員工體檢套餐方案，其次為提供配偶和子女醫療保險福利，提高員工門診醫療報銷比例，提供高端醫療保險方案等。

同時，如果稅優政策出臺，68.4%的企業考慮引用商業健康保險產品替代禮品卡、購物卡類的福利。而當員工擁有福利選擇權，且需要自己承擔福利費用時，享有個人稅優政策的健康險產品會成為90.2%的員工考慮的福利選擇；其余不愿意購買員工給出的主要拒絕理由是，現有保障已經非常全面。

經營健康險還需自身硬

無疑，健康問題與每個人一生相伴，因此公眾對于商業健康險的需求是最迫切的，迫切程度甚至超于養老險，不過，個人稅優政策在年金、養老保險領域已有所進展，包括年金不超過工資總額4%額度內的部分給予個稅遞延已從2014年1月1日起執行，個人稅收遞延型商業養老保險業務即將在今年啟動試點等，但在商業健康險領域，個人稅收優惠政策遲遲沒有進展。

對于商業健康險個人稅優政策是業內翹首企盼的，且業界期望的不僅僅是延稅，而是希望直接將健康保險費在稅前列支，即商業健康險可以享受到跟基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險等類似的免稅待遇，在個人工資的一定額度或一定比例內稅前列支。國壽養老上述高管解釋道，因為商業健康險是對個人醫療支出的補償，是個人已經花費在就醫上的錢，并不是個人收入，記入個人工資繳納個人所得稅并不恰當。

如今，個人健康險稅優政策有望出臺，被業內認為是對行業莫大的利好。不過，外界的醫療體制環境加上保險業自身的能力，都讓業內高管對于這項支持政策出臺改善健康險業務經營沒有了那么高的期待。

一家外資壽險公司總裁分析，政策出臺確實會刺激公眾對于健康保險原本就巨大的需求，不過，商業保險機構要實現業務的發展并從中獲利，就必須具備夠強的風險管理能力和經營能力，“政策對險企的健康險經營能力提出的要求，其實是比經營意外險和養老險的能力要求要高的。”

他認為，保險業健康險經營的挑戰主要表現在兩方面。一是承保質量問題，二是定價問題。在技術水平提升以及客戶投保的傾向下，投保環節越來越簡便，這對健康險來說，逆向選擇和道德風險成為不得不直面的問題。“線下的核保逐漸弱化，如果人都不見，只在線上勾一勾就好了，承保質量如何確保？” 而大數據的缺乏，精算的待考，又讓健康險產品的定價面臨困難。

一家專注互聯網保障型業務的小型壽險公司負責人直言，暫時沒有推出報銷門診費用的醫療保險產品的計劃，因為這類產品對公司運營、后續服務等產生較大壓力，包括人員數量、審核專業性、報銷系統等，需要公司具備一定能力。

而一家大型財險公司高管則較為“消極”，他甚至認為，國內商業健康險業務長期沒有起色與缺乏稅收支持政策之間的關系，并不是特別大。他直言，國內至今沒有一家保險機構經營健康險是成功的，這有多方面原因。比如，社保的保障邊界不確定，政府與商業機構的對接就不順利；同時，醫院體制不透明、非市場化，對醫療成本的管理不透明，保險機構對醫療機構缺乏影響力等，都讓保險行業缺乏開拓健康險業務的積極性。

打鐵還需自身硬。有地方保監局曾發文要求商業健康保險公司練好基本功，包括數據儲備、產品開發、健康服務等。

中國人壽副總裁蘇恒軒在2014年業績發布會上表示，健康險業務本身的特色與傳統壽險業務有很大不同，即健康管理與健康服務是健康險業務經營的核心和本質所在，中國人壽會在密切關注健康險業務有關政策的同時，練好內功、搞好儲備。

新華保險總裁、首席運營官萬峰也在2014年業績發布會上稱，在推出健康險稅優政策的預期下，新華保險在積極研究，根據自身條件選擇商業健康險經營模式，并為此做好后臺的準備和人員的培訓。

國內的人身險按大類業務可分為壽險、健康險、人身意外險，其中，可作為民眾醫療健康需求重要保障的健康險僅占10%左右。根據保監會公布的相關數據統計顯示，2013年，國內健康險業務的保費為1123億元，占人身險總保費的10.2%；2014年，健康險保費1587億元，盡管同比增速高達41%，但占當年人身險保費的比例也僅為12.8%。