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房地產開發企業材料采購的手續和憑證
材料的采購業務，由供應部門負責。供應部門根據工程管理部門按照開發項目、施工進度和材料消耗定額提出的需要量，結合材料的庫存情況，按期編制材料供應計劃和用款計劃，作為采購材料的依據。為了保證材料的及時供應，明確購銷雙方的經濟責任，還應與供應單位簽訂供銷合同。
企業對于采購的材料，要根據供應單位的發票、運輸機構的提貨單、銀行的結算憑證和運費賬單等，辦理材料驗收入庫和貨款結算兩方面的手續。
企業收到銀行結算憑證和供應、運輸機構的發票、賬單、提貨單等有關購料憑證時，要由供應部門檢查憑證所列的材料名稱、規格、數量、單價和發貨日期等是否與供應合同相等。在采用托收承付結算方式時，要在托收承付結算憑證上，簽注有關承付意見。對于貨款計算錯誤、材料品種規格不合要求等料款，應在承付期限內填寫部分拒付或全部拒付的理由，由會計部門向銀行提出辦理拒付手續。同時，供應部門還要填制一式多份的“收料單”，將一份連同提貨單通知運輸部門辦理收料手續，兩份通知倉庫部門準備驗收材料，倉庫部門收料并在收料單填明實收數量后，將其中一份送交會計部門。
如果發票、賬單和銀行結算憑證未到而提貨單先到時，供應部門照常填制“收料單”，并通知運輸部門和倉庫辦理收料手續，同時要催促供應單位盡快將發票賬單寄來。
提貨人員在提取材料時，如發現電于運輸機構責任發生件數短缺、重量不足或破壞毀損時，要填制“短缺損壞清單”，由運輸機構簽證后，連同材料一起送交倉庫。
對于質量、數量與供應單位發票不符的材料，要由倉庫填制“數量質量不符通知單”，通知供應部門，供應部門應根據運輸機構簽證的“短缺損壞清單”和倉庫送來的“數量質量不符通知單”填制“賠償請求單”，向運輸機構和供應單位要求賠償。
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