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問題:計提的工資和實際發放不同分錄如何做?
答案:這里分2種情況,
如果是計提的工資大于實發的工資,分錄應做成:
借:管理費用-工資 紅字
貸:應付職工薪酬 紅字
如果是計提的工資小于實發的工資,分錄應做成:
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
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