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《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)：與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)（07.06）
知識(shí)點(diǎn)：與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)
1.證券公司
依照公司法和證券法規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的公司。
注冊(cè)資本（必須是實(shí)繳資本）最低限額為：
| 業(yè)務(wù) | 最低限額 | |
| ①證券經(jīng)紀(jì)； ②證券投資咨詢； ③與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn) |
5000萬(wàn)元 | |
| ④證券承銷與保薦； ⑤證券自營(yíng)； ⑥證券資產(chǎn)管理； ⑦其他 |
其中一項(xiàng) | 1億元 |
| 兩項(xiàng)以上 | 5億元 | |
1）證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。
2）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。
2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得有下列行為：
1）代理委托人從事證券投資；
2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)證券投資損失；
3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
4）利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。
3.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。
注：本文原創(chuàng)于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（http://www.electedteal.com），轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處！
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