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2018年初級審計師《審計專業相關知識》知識點：證券法概述
2018年初級審計師考試備考已經開始，現階段是預習的黃金時期，學員可以根據網校預習計劃表來安排自己的學習進度。以下是網校依據2017年審計師教材，整理的初級審計師《審計專業相關知識》科目知識點，用于預習階段學習，祝大家備考愉快，夢想成真！
證券法概述
（一）證券法的基本原則
1.公開、公平、公正原則；
2.自愿有償、誠實信用的原則；
3.合法原則；
4.分業經營、分業管理的原則；
5.保護投資者合法權益的原則。
（二）與證券市場有關的機構
1.證券公司：依照《公司法》和《證券法》規定并經國務院證券監管機構審批設立的經營證券業務的公司。
（1）主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元。
（2）業務范圍及注冊資本（必須是實繳資本，不允許分期繳付出資）最低限額
| 業務范圍 | 最低限額 | |
| ①證券經紀；②證券投資咨詢； ③與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問 |
5000萬元 | |
| ④證券承銷與保薦；⑤證券自營； ⑥證券資產管理；⑦其他 |
其中一項 | 1億元 |
| 兩項以上 | 5億元 | |
（3）證券公司應當自領取營業執照之日起15日內，向國務院證券監督管理機構申請經營證券業務許可證。
（4）證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。
（5）證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的結算資金和證券歸入其自有財產。
2.證券服務機構
包括投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所等從事證券服務業務的機構。
投資咨詢機構及其從業人員不得有下列行為：
（1）代理委托人從事證券投資；
（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔證券投資損失；
（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；
（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
3.證券監督管理機構
在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。
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