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15年初級審計師《審計專業相關知識》復習：與證券市場有關的機構
2015年初級審計師考試備考已經開始，為了幫助參加2015年初級審計師考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校為大家整理了初級審計師考試重要知識點，希望對廣大考生有所幫助！
與證券市場有關的機構
1.證券公司：依照公司法和證券法規定并經國務院證券監管機構審批設立的經營證券業務的公司。——實繳資本
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業務 |
最低限額 |
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①證券經紀；②證券投資咨詢； |
5000萬元 |
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④證券承銷與保薦；⑤證券自營； |
其中一項 |
1億元 |
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兩項以上 |
5億元 |
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（1）證券公司應當自領取營業執照之日起15日內，向國務院證券監督管理機構申請經營證券業務許可證。
（2）證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的結算資金和證券歸入其自有財產。
2.證券服務機構：包括投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所等從事證券服務業務的機構。
投資咨詢機構及其從業人員不得有下列行為：
（1）代理委托人從事證券投資；
（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔證券投資損失；
（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；
（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
3.證券監督管理機構：
在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。
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