【視頻】稅法二精選知識點講解+經(jīng)典習(xí)題：處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：水冰月 2022/03/29 11:29:39　字體：大小

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稅二

企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人	所得來源地的確定
一般收入的確認(rèn)	處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)
免稅收入	工資、薪金支出
職工福利費、工會經(jīng)費	業(yè)務(wù)招待費
公益性捐贈支出	廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費

《稅法二》難度相對適中，對于稅法知識掌握熟練的朋友來說，該科目相對容易理解，但是零基礎(chǔ)考生，要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)才行！以下帶來楊軍老師2022稅務(wù)師《稅法二》高效實驗零基礎(chǔ)預(yù)習(xí)課程部分試聽內(nèi)容，2022年跟楊軍老師學(xué)《稅法二》！

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2022年高效實驗零基礎(chǔ)預(yù)習(xí)課程

第一部分企業(yè)所得稅第04講

知識點：處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)

經(jīng)典習(xí)題

依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列行為應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入的有（　）。

A.將自產(chǎn)貨物用于職工獎勵

B.將自建商品房轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)

C.將自產(chǎn)貨物用于職工宿舍建設(shè)

D.將外購貨物用于交際應(yīng)酬

E.將自產(chǎn)貨物移送到境外分支機(jī)構(gòu)

【正確答案】 ADE

【答案解析】選項B、C，均屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，不屬于視同銷售。選項E，境內(nèi)和境外屬于不同的稅收管轄區(qū)域。因為移至境外，不是同一稅收管轄區(qū)域了，不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，而是應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入。

楊軍老師

實戰(zhàn)派財稅輔導(dǎo)專家，注冊會計師，稅務(wù)師，“夢想成真”系列叢書稅務(wù)師《稅法（Ⅱ）應(yīng)試指南》主編。多年的授課經(jīng)歷和事務(wù)所工作的經(jīng)驗，造就了楊老師幽默、親切的授課風(fēng)格。清晰、系統(tǒng)的講解思路，實踐和理論相結(jié)合的教學(xué)方法。他擅長總結(jié)歸納，化繁為簡，化難為易，教學(xué)方法獨特，讓你在一個個妙趣橫生的案例中，輕松學(xué)習(xí)稅法知識。更多介紹>

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