湖北省注冊會計師協會關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

鄂注協發﹝2014﹞11號

各市（州）注冊會計師管理中心、會計師事務所：

　　根據中國注冊會計師協會（以下簡稱“中注協”）《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）和《關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協[2013]112號）要求，為進一步提升我省注冊會計師專業素質和誠信水平，推動注冊會計師行業健康發展，湖北省注冊會計師協會（以下簡稱“省注協”）于即日起開展2014年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），現將有關事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2013年12月31日前經批準注冊，在湖北省轄區內會計師事務所（含分所，以下簡稱“事務所”）執業的注冊會計師。

　　二、年檢內容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　　（二）是否在事務所專職執業；

　　（三）2013年執行注冊會計師業務情況；

　　（四）履行會員義務情況；

　　（五）受刑事、行政處罰或行業懲戒情況；

　　（六）需要進行年檢的其他內容。

　　三、年檢重點

　　在做好常規檢查的同時，重點關注新設事務所合伙人專職執業情況、中小事務所合伙人任職資格的持續性以及涉及注冊會計師資格特別是事務所控制人不是注冊會計師的投訴舉報，進一步加大對兼職掛名問題的查處力度。

　　四、年檢報送材料

　　（一）事務所基本情況表（附件1）；

　　（二）注師任職資格檢查情況匯總表（附件2）；

　　（三）注師檔案托管及社保參保情況統計表（附件3）；

　　（四）注師2013年主要業務報告匯總表（附件4）；

　　（五）注師任職資格檢查未參加人員匯總表（附件5）；

　　（六）事務所其它從業人員匯總表（附件6）；

　　（七）注師承諾簽名確認表（附件7）；

　　（八）注師參加培訓及會費交納情況審核表（附件8）

　　（九）協會代管注師任職資格檢查登記表（附件9）；

　　（十）事務所網上提請年檢打印截圖（市州事務所提交）；

　　（十一）注師相關證明材料：

　　1、人才中心出具的2013年檔案托管證明（或內退、離職、下崗等情況的證明文件）；

　　2、社保機構出具的2013年社保參保證明或網上信息截圖（應包含參保人姓名、參保事務所名稱、社保個人編號、2013年參保或繳費記錄等內容。如為個人或其它單位參保的，應注明“流動/靈活就業人員”或單位名稱并另附2013年繳費收據、事務所報銷憑證及相關證明材料）。

　　已到法定退休年齡人員（男60歲、女55歲）不需提供上述證明材料。

　　（十二）未參加、未通過或暫緩通過檢查人員匯總表（附件10，市州注管中心提交）；

　　（十三）注師任職資格檢查情況統計表（附件11，市州注管中心提交）；

　　（十四）任職資格檢查工作報告（市州注管中心提交）。

　　為便于歸檔保存，以上資料請用A4紙打（復）印并按順序裝訂成冊，有關表格應同時報送紙質及電子文檔。如注師證“年檢登記”頁已填滿需換證的另交一寸彩照1張（填好照片粘貼表單獨上報）。

　　五、不予通過及暫緩通過年檢的情形

　　（一）有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢：

　　1、依法被撤銷注冊，或吊銷注冊會計師證書；

　　2、未在事務所專職執業；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書；

　　7、其他不適合通過年檢的情形。

　　未通過年檢的注冊會計師，省注協將按規定撤銷、注銷其注冊。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、未完成繼續教育培訓；

　　2、未交納會費；

　　3、本人或所在事務所在接受暫停執業處罰期間；

　　4、未在行業管理信息系統提請年檢；

　　5、其它需暫緩通過年檢的情形。

　　暫緩通過年檢的注冊會計師，待暫緩事由消除后，再按有關程序進行年檢。

　　六、年檢方法與步驟

　　（一）實施網上年檢。根據中注協要求，此次年檢將采取網上申報和紙質材料送審相結合的方式。網上年檢的基礎信息以2013年12月31日中注協行業管理信息系統數據為準，各事務所應對照年檢工作要求認真組織內部自查及填寫相關表格，并在報送年檢材料前，登錄中注協行業管理信息系統（），依次點擊“注冊管理”-“任職資格檢查”-“待提請人員”，勾選待提請人員列表中的注師，點擊“提請年檢”按鈕，完成網上年檢操作。

　　（二）各事務所應于2014年2月28日前將年檢材料按屬地原則分別上報省注協和市州注管中心。協會代管注師直接向省注協報送《協會代管注師任職資格檢查登記表》及相關證明材料。

　　各事務所和注師上報年檢材料時應持《注師參加培訓及會費交納情況審核表》到省注協培訓部、財務部辦理有關審核手續（市州事務所由注管中心統一辦理）。

　　（三）市州注管中心對事務所報送的材料進行初審并在《任職資格檢查情況匯總表》上簽署審核意見，于3月8日前匯總或填列“附件2、3、10、11”，連同“任職資格檢查工作報告”和事務所提交的年檢材料（含紙質和電子文檔）一并上報省注協。

　　（四）省注協對上報的年檢材料及網上提交的年檢申請進行審核，并組成核查小組，結合實際情況對部分事務所注師任職資格情況進行實地核查。重點核查2013年新設立、被投訴舉報、往年年檢存在較多問題的事務所以及本通知第3條所列情形的事務所，主要核查人力資源檔案、業務檔案、財務會計資料及內部管理制度等。同時通過社保機構、人才代理機構等對有關情況進行核實，確保核查工作取得實效（具體核查名單和時間另行通知）。

　　（五）省注協將年檢初步結果在省注協網站公示，公示無疑義的在行業管理信息系統中確認年檢結果，并在省財政廳和省注協網站公告通過年檢的注師名單，同時將年檢結果以文件形式發至各事務所。

　　（六）各事務所根據公告情況，攜帶注師證到省注協加蓋年檢專用章（除武漢市以外的市州事務所將證書交注管中心統一辦理）。

　　七、工作要求

　　（一）各事務所要將此次年檢工作與事務所綜合評價工作、行業管理系統信息更新工作有機結合。目前，中注協正積極推動事務所綜合評價系統與行業管理信息系統數據聯通，并即將部署2014年綜合評價工作。各事務所應在做好年檢工作的同時，認真核對中注協行業管理信息系統、財政會計行業管理系統中事務所、注冊會計師、合伙人及從業人員的信息，及時更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評價信息、行業管理系統信息相一致。

　　（二）各事務所應嚴格按年檢時間要求上報年檢材料并提請網上年檢，確保年檢工作按時完成，凡未在規定時限內上報、提請年檢的，將被列為重點核查對象。

　　（三）事務所和注冊會計師應對上報年檢材料的真實性負責。對于檢查中發現的弄虛作假行為，省注協將根據有關規定，給予行業內通報批評或撤銷、注銷注冊處理，并記入事務所和個人誠信檔案。

　　（四）各市州注管中心應對事務所上報的年檢資料認真審查，并登陸中注協行業管理信息系統核查相關信息是否準確，督促事務所完善系統信息以及完成提請年檢操作。同時，要結合當地實際對所轄事務所開展年檢實地核查，并將核查情況連同年檢工作報告等材料上報省注協。對不符合任職資格的注師，各注管中心應做好調查取證工作并向省注協提交調查情況及處理意見的報告。

　　（五）未專職執業、停止執業滿1年及自愿申請不再執業的注冊會計師，應填報《注銷注冊會計師注冊申請表》，并交回注冊會計師證書。申請轉為非執業會員的，提交《注冊會計師轉非執業會員登記表》（以上表格可登陸省注協網站注冊管理專區下載）。

　　（六）為了確保年檢工作順利進行，省注協自1月1日至3月31日期間暫停辦理注冊會計師轉所手續。

　　聯系電話：027-67818783 傳真：87270575

　　注冊部郵箱：hbicpa@163.com

　　附件：

　　1、會計師事務所基本情況表；

　　2、注冊會計師任職資格檢查情況匯總表；

　　3、注冊會計師檔案托管及社保參保情況統計表；

　　4、注冊會計師2013年主要業務報告匯總表；

　　5、注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表；

　　6、會計師事務所其它從業人員匯總表；

　　7、注冊會計師承諾簽名確認表

　　8、注冊會計師參加培訓及會費交納情況審核表；

　　9、協會代管注冊會計師任職資格檢查登記表；

　　10、未參加、未通過或暫緩通過任職資格檢查人員匯總表；

　　11、注冊會計師任職資格檢查情況統計表；

　　12、注冊會計師任職資格檢查換證人員照片粘貼表；

　　13、注冊會計師任職資格檢查應檢人員匯總表。

　　年檢附件下載

　　湖北省注冊會計師協會
2014年1月21日