山東省注冊會計師協會文件

魯會協〔2014〕4號

關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協〔2008〕9號）、《關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》）會協〔2013〕112號）規定，現將我省2014年度注冊會計師任職資格檢查有關事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　2013年12月31日前經批準注冊的我省轄區內的注冊會計師。

　　二、檢查內容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　　（二）是否在會計師事務所專職執業；

　　（三）是否受到刑事處罰或行政處罰；

　　（四）有無以欺騙、賄賂等不當手段取得注冊會計師證書的情形；

　　（五）注冊會計師2013年度開展業務情況；

　　（六）2013年度接受繼續教育培訓情況；

　　（七）按規定交納會費情況；

　　（八）需要進行檢查的其他內容。

　　三、檢查報送材料

　　（一）《會計師事務所基本情況表》（附件1）；

　　（二）《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件2）；

　　（三）《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（附件3）；

　　（四）《未參加2014年度注冊會計師任職資格檢查人員匯總表》（附件4）；

　　（五）《2014年撤銷、注銷注冊人員統計表》（附件5）；

　　（六）《協會代管注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件6）；

　　（七）《換證申請匯總表》（附件7）；

　　（八）注冊會計師證書原件；

　　（九）社保局提供的2013年度養老保險繳費明細單，個人繳費需提供社保證明原件、2013年度繳費收據及事務所報銷憑證；2013年11月至12月工資清單；聘用合同；人事檔案托管證明；退休證明。

　　（十）注冊會計師當年交納會費情況證明；

　　四、檢查步驟

　　（一）各會計師事務所應根據中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》及本通知要求，開展自查工作，認真填寫相關檢查材料，并于2013年3月10日前以A4紙打印上報；

　　（二）按照中注協要求，從今年開始實行網上年檢。事務所在報送年檢材料之前，應首先登錄中注協行業管理信息系統（），提交檢查申請（系統已于2014年1月1日開通）；

　　（三）省注協對事務所報來的檢查材料與網上信息進行審查；

　　（四）省注協結合實際情況，對部分事務所進行實地檢查；

　　（五）省注協對符合任職資格的注冊會計師名單在相關網站進行公示；

　　（六）省注協審查完畢，在相關材料上簽署審查意見，在中注協行業管理信息系統中進行相關操作，確認檢查通過，在通過檢查的注冊會計師證書上加蓋年檢專用章，返還注冊會計師證書；

　　（七）省注協總結年檢工作，形成書面報告，并將檢查結果行文上報中注協下發各事務所。

　　五、時間安排

　　1.2014年1月25日至2月23日，為事務所自查、網上申報時間；

　　2.2014年2月24日至3月10日，為事務所報送檢查材料審查時間。

　　六、檢查要求

　　（一）各事務所和注冊會計師應嚴格遵守任職資格檢查工作的各項要求，及時開展自查、網上申報、上報材料等工作，確保檢查工作按時順利完成；

　　（二）事務所和注冊會計師應對所填寫內容的真實性負責。省注協對檢查中發現的弄虛作假問題，將按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》第八條進行懲戒。受到懲戒的事務所將在次年年檢時進行實地檢查；

　　（三）各事務所應認真做好本所未參加人員的統計，列明不參加檢查的原因并交回注冊會計師證書原件；

　　（四）各事務所應在上報檢查材料前，認真核對機構和個人的相關信息，自行更改，對不能自行修改的事項，書面提交省注協修改，并使中注協行業管理網和財政部會計行業管理網的信息相一致；

　　（五）具有下列情形之一的注冊會計師為省注協代管注冊會計師，可在2014年3月10日前直接向省注協提交檢查材料：

　　1.已離開原事務所尚未加入其他事務所的；

　　2.已從原事務所轉出正在申請設立事務所的；

　　3.尚未辦理從已終止的事務所轉出的；

　　4.正在辦理事務所清算的責任人；

　　5.省注協認可的其他情形。

　　（六）對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，6月20日前再按上述程序進行檢查；

　　（七）注冊會計師證書欄目已經填滿需要換證的，要填寫相關表格，并提交一寸藍底免冠照片一張，并將原證書單獨上交；

　　（八）相關表格可登錄省注協網站下載；

　　（九）年檢期間，省注協暫停辦理注冊會計師轉所手續；

　　（十）檢查過程中如有問題，可與省注協注冊部聯系。

　　聯系人：彭建義，聯系電話：（0531）82919676；劉繼勇，聯系電話：（0531）82919665。

　　附件匯總下載請點擊此處

　　附件1：會計師事務所基本情況表

　　附件2：2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　附件3：2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　附件4：未參加2014年度注冊會計師任職資格檢查人員匯總表

　　附件5：2014年撤銷、注銷注冊人員統計表

　　附件6：協會代管注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　附件7：換證申請匯總表

　　附件8：年檢材料報送審查時間表

　　山東省注冊會計師協會
2014年1月23日