2014證券從業(yè)《證券投資基金》知識點(diǎn)：基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2014/07/11 17:36:46　字體：大小

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　　2014年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格證考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，中華會計(jì)網(wǎng)校為大家整理了證券從業(yè)資格證考試《證券投資基金》知識點(diǎn)，希望對廣大考生有所幫助！

　　基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)

　　基金資產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶和證券賬戶三類。

　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。

　　交易所賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。

　　補(bǔ)充：中央結(jié)算公司設(shè)置甲、乙、丙三種債券一級托管賬戶。托管部負(fù)責(zé)為投資人辦理開戶手續(xù)。

　　（一）只有具備資格辦理債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)的結(jié)算代理人或辦理債券柜臺交易業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)方可開立甲類賬戶。甲類賬戶持有人與中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)后通過該系統(tǒng)直接辦理債券結(jié)算自營業(yè)務(wù)和債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)。

　　（二）不具備債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)或不具備債券柜臺業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)可開立乙類賬戶。乙類賬戶持有人與中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)后可以通過該系統(tǒng)直接辦理其債券結(jié)算自營業(yè)務(wù)。

　?。ㄈ┑冢ǘ┛钏袡C(jī)構(gòu)亦可開立丙類賬戶。丙類賬戶持有人（以下稱委托人）以委托的方式通過結(jié)算代理人在中央結(jié)算公司辦理其自營債券的相關(guān)業(yè)務(wù)，不需與中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)。

　　推薦欄目：證券從業(yè)