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2014證券從業(yè)資格考試《證券交易》預習：權益處理
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第八章 融資融券業(yè)務
知識點 權益處理（熟悉）
在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按"客戶融資買入證券的權益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有"的原則處理。
（一）對證券發(fā)行人的權利的行使
所謂對證券發(fā)行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。
（二）證券發(fā)行人派發(fā)紅利的處理
證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息、股票紅利或權證等，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額派發(fā)。
（三）其他權益的處理
證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額設置配股權或優(yōu)先認購權，并根據(jù)證券公司委托相應維護客戶信用證券賬戶的明細數(shù)據(jù)。
（四）融券交易期間權益的處理
客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應當按照融券數(shù)量對證券公司進行補償：
1.證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利的，融券客戶應當向證券公司補償對應金額的現(xiàn)金紅利。
2.證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，融券客戶應當根據(jù)雙方約定向證券公司補償對應數(shù)量的股票紅利或權證等證券，或以現(xiàn)金結算方式予以補償。
3.證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，由證券公司和融券客戶根據(jù)雙方約定處理。
【例題 多選題】在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按（ ）的原則處理。
A.客戶融券賣出證券的權益歸客戶所有
B.客戶融資買入證券的權益歸客戶所有
C.客戶融資買入證券的權益歸證券公司所有
D.客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有
【正確答案】BD
【答案解析】在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按"客戶融資買入證券的權益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有"的原則處理。
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