家權老師 ??| 提問時間：06/05 10:21
#CPA#
發現問答
分享他人的知識經驗
- 最新回答
- 熱門回答
- 老師，你好，購買商品房，要繳交契稅，請問多少稅點？計稅依據是什么呢？
- 請問基礎階段知識點這份資料是包含了這一科所有的知識點嗎？綜合階段的大綱范圍和專業階段一樣嗎？會窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時間：06/05 09:49#CPA#
- 老師，你好。扣回員工工資，應發工資為負數，這種情況，不用申報他們的個人所得稅呢？ 家權老師 ??| 提問時間：06/05 09:22#CPA#
- 當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異，購買方應確認相關的遞延所得稅資產150（600×25%）萬元，為什么題目中是遞延所得稅資產？ 于老師 ??| 提問時間：06/05 09:17#CPA#
- 老師，請問勞務報酬適用累計預扣跟不適用累計預扣，有什么區別？ 文文老師 ??| 提問時間：06/05 09:09#CPA#
- 保證類產品質量保證為什么計入主營業務成本 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會考試不會很難對吧 50%還是70% 家權老師 ??| 提問時間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿企業為小規模納稅人，專門從事二手車經營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價為26萬元。當月另轉售一輛本企業自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業務當月應繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿企業當月應繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產：應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務派遣業務票據或者貨物勞務名稱含“勞務”字樣票據的購買方，都將這些發PIAO金額計入勞務成本，填報在企業所得稅年度申報附表A102010“提供勞務成本”行，對嗎？2.請歸納一下，哪些情況下，接收票據“不涉及”勞務派遣業務或者接收貨物勞務名稱“不含”“勞務”字樣票據的購買方，但是“也要”確認勞務成本，也需要填報A102010“提供勞務成本”行 。 趙老師 ??| 提問時間：06/05 07:46#CPA#
- 這個題不懂選項A，請解答 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/05 06:58#CPA#
- 這個題選項A不懂為啥不選？請解答 樸老師 ??| 提問時間：06/05 06:30#CPA#
- 老師，異地項目先干活，還沒立合同，辦理外經證時，大約估個金額申報可以么？最終與合同金額有差異的話怎么解決？會有哪些風險呢？ 小鎖老師 ??| 提問時間：06/04 23:12#CPA#
- 老師您好！這里題幫我解答下吧 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 23:05#CPA#
- 老師，異地項目是先干活，后期才開票，后期補合同，這種情況下沒有辦理外經證，對于開進來的進項發票應該是沒有影響的吧？唯一影響的就是往外開發票吧？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 22:53#CPA#
- 1.總公司和分支機構、同一控制下的公司間發生應稅交易，取得的進項稅額不得計提加計抵減額，對嗎？該規定如果正確,是出自哪個文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經核實，如果不符合獨立交易原則，不得計提加計抵減額，有點道理。如果符合獨立交易原則，也不能計提加計抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：1.企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術企業資格，其取得的加工費是可以加計抵減的，對嗎？2.雖然取得高新技術企業資格，但是不屬于制造業，也是不能享受先進制造業增值稅加計抵減的，對嗎？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：請舉例子說明，上述“相關銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法，高新技術產品是否屬于規定的范圍。問題：規定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產品不能認定為高新技術產品？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。5研究開發費用占比，企業近三個會計年度的研究開發費用……。問題：近三年，是哪個三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請認定，但是此時企業還沒有辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2021-2023年，對嗎？2.比如2025年2月申請認定，但是此時企業已經辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2022-2024年，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。從哪些方面審核一個員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法：科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%。問題：1.是當年申請、當年認定為高新技術企業嗎？2.比如2024年9月申請認定，這個當年是指2024年全年？還是指2024年9月這個時點的職工總數？可是2024年還沒有過完，怎么知道當年職工總數是多少呢？而且一年內不同月份的職工總數不一樣。 金老師 ??| 提問時間：06/04 21:30#CPA#
- 老師，這個題不是很明白，能解釋一下嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 21:01#CPA#
- 這個提題D選項選不選？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 20:59#CPA#
- 這個題選不選B？2022年6月行權的認股權證，對2022年影響稀釋每股收益不？ 明琪老師 ??| 提問時間：06/04 20:30#CPA#
- 答案中假設轉換普通股增加的凈利潤是怎么計算的？其中的6%是怎么得出來的？為什么要乘以6/12？
在計算假設轉換的普通股股數的時候，為什么不需要乘以6/12？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 20:15#CPA#
- 這個題選項B，將支付的管理費用單獨確認其他業務成本？還是應作為租賃收入的沖減？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/04 20:00#CPA#
- 老師，跨區域預繳增值稅，是預繳本月開出去的？還是預繳上個月開出去的呢？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 18:52#CPA#
- 研發項目24年計入了庫存商品，現在要調到研發費用里，怎樣通過以前年度損益調整 郭老師 ??| 提問時間：06/04 18:42#CPA#
- 被審計單位董監高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時間：06/04 17:53#CPA#
- 企業披露金融負債的到期期限分析是否屬于信用風險對未來現金流量影響的披露內容？ 樸老師 ??| 提問時間：06/04 17:32#CPA#
速問速答
沒有找到問題？直接來提問