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你好,各位老師,我們公司的有幾塊土地是2015年獲取的,是政府無償劃撥過來的,土地證是2020年辦下來的。第一個問題:土地證的用途是水庫水面,這幾塊土地是否是免土地使用稅?第二個問題,如果這幾塊土地是免的,但是土地2019年出租給其他公司做光伏用,這個情況下,是否要繳納土地使用稅,如果繳納是從2019年開始還是根據土地證的時間開始?
宋生老師
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提問時間:06/09 16:28
#實務#
1這個需要稅務局認定,一般是免 2,是從你們出租開始。
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外購空調送給客戶,開了專票回來,不含稅價款2300 ,稅款299。不想匯算清繳做調整,這樣做分錄對嗎?
家權老師
??|
提問時間:06/09 16:20
#實務#
1、采購 借:庫存商品 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2、贈送客戶 借:銷售費用—業務招待費 貸:庫存商品 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。 贈送按偶然所得申報個稅
?閱讀? 139
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題目提示假設不考慮籌資費用對資本結構的影響,為什么算債券資本成本的時候還得考慮籌資費用率呢?
郭老師
??|
提問時間:06/09 16:20
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里您的理解是有偏差的,計算個別資本成本的時候是需要考慮籌資費用的,然后在加權平均資本成本的計算中,計算權重不考慮籌資費用 祝您學習愉快!
?閱讀? 44
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老師,中會這個題目,這里為取得長投發生的交易 費用不是應該記入管理費用嗎?
小敏敏老師
??|
提問時間:06/09 16:18
#實務#
你好,權益法核算長投時發生的交易費用計入長投成本。
?閱讀? 125
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篩選之后直接刪除篩選出來的行次行嗎?
文文老師
??|
提問時間:06/09 16:15
#實務#
篩選之后直接刪除篩選出來的行次,可以
?閱讀? 118
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34題的會計分錄怎么寫
明琪老師
??|
提問時間:06/09 16:05
#實務#
下午好親,我看看題寫下哈
?閱讀? 85
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老師 請問稅法中,個人從事咨詢,是屬于經營所得,還是勞務報酬。
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/09 16:04
#實務#
...
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請問老師,甲公司專門指派兩名員工,負責向乙公司提供服務,合同履約成本中的員工服務代價為啥不會增加服務成本,合同履約成本也包括對直接人工的
小趙老師
??|
提問時間:06/09 16:04
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里甲公司向兩名負責該項目的員工支付的工資費用,無論是否存在這個項目,甲公司對這兩位員工均是支付工資的,所以不是增量成本費用。應當于發生時計入當期損益。 祝您學習愉快!
?閱讀? 32
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銷項發票暫估的賬務處理
文文老師
??|
提問時間:06/09 16:01
#實務#
開了銷項發票,要確認收入與增值稅。
?閱讀? 60
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購買很多花卉植物,只開了一張9500元的發票,發票上寫著花卉植物一批,未分開每類植物寫,單價和數量只有一行,單價寫9.5,數量寫1000,總金額9500是對的,就是單價和數量未分開具體的品種來寫,這個發票可以入賬和抵扣進項稅嗎?
家權老師
??|
提問時間:06/09 15:54
#實務#
需要分別開具體的名稱
?閱讀? 56
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稅務給我打電話說,提出疑點,進項發票400多萬,實際銷售90多萬,讓做說明,
文文老師
??|
提問時間:06/09 15:51
#稅務#
農藥我們現在是有化有有庫存的,有很多庫存,但是就是化肥。
?閱讀? 38
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子公司長期虧損,日常營運資金來源于母公司, 現在已經掛應付賬款8000萬,且目前短期內無法償還。 請問,母子公司長期掛賬是否有風險。
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:40
#實務#
你好,這個風險很小了。
?閱讀? 43
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老師我想問一下,員工和單位簽勞動合同,有什么說法嗎?我看之前會計簽訂的都是無期限的,我一般都是簽一年,因為沒有人事,會計弄,工作量也確實大,所以我想多簽幾年,或者簽無固定期限,有沒有什么說法
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:35
#實務#
如果員工在企業連續工作滿十年,或連續訂立兩次固定期限勞動合同且續訂時員工無過錯,員工提出續簽,企業應簽訂無固定期限勞動合同
?閱讀? 52
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老師,我們收到其他公司對我司的捐款,這個不算增值稅納稅義務吧
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:33
#實務#
你好,是的,這個不需要交增值稅
?閱讀? 30
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稽查局查出開票方為虛開增值稅專票,受票方取得的票要進項轉出,但因是幾2021年度,讓直接補繳稅款,未做進項轉出,更改前期報表,這種情況如何會計分錄?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:32
#實務#
你好,這個,你可以借,應交稅費,應交增值稅,稅務稽查補稅貸,銀行存款。
?閱讀? 43
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老師,您好!我公司有一個項目完成了土地增值稅清算(此項目是2019年都全部竣工交付了的)。現在根據清算結果,收到退回的土增稅400萬元。這個項目有普通住宅、非普通住宅、商業及車位。其中普通住宅退稅(滿足增值率不超20%)、非普通住宅補稅、商業及車位也補稅,加總一共退稅400萬元。我想請問一下,這種情況涉及補稅金額得不得追溯到以前年度調整企業所得稅?還是應該匯總看是退稅,所以都不再需要追溯調整?
衛老師
??|
提問時間:06/09 15:28
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 收到退回的土地增值稅,如果涉及到的是普通住宅部分的退稅,由于其增值率不超過20%,符合免稅條件,這部分不會影響企業所得稅。對于非普通住宅和商業及車位部分需要補稅的情況,原則上應當追溯調整以前年度的企業所得稅申報情況,因為土地增值稅的變化可能會影響這些年度的成本、費用計算,進而影響應納稅所得額。但是,如果整體結果是退稅400萬元,且稅務機關沒有特別要求追溯調整,則通常情況下可以不進行追溯調整。具體處理方式建議咨詢當地稅務機關的意見,以確保符合當地的稅收政策和規定。 祝您學習愉快!
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每年得財務軟件服務費要交印花稅嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/09 15:22
#稅務#
您好,這種不需要申報印花稅
?閱讀? 223
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老師,請問這個息稅前利潤930怎么來的
樸老師
??|
提問時間:06/09 15:20
#實務#
投產前: 銷售收入3000萬元,變動成本2100萬元(70%),固定成本(不含利息)150萬元(250萬-原利息100萬)。 投產后新增: 收入400萬元,變動成本200萬元(變動成本率50%),固定成本20萬元。 息稅前利潤=(3000+400)-(2100+200)-(150+20)=930萬元 (籌資方式不影響經營利潤,兩方案EBIT相同)
?閱讀? 56
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我公司于2023年來購的庫存商品,于2025年5月才退貨,進項稅額已抵扣,那我5月會計分錄怎么做呢,哪位群友能幫我處理—下呢
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:20
#實務#
你好,這個是借應付賬款等。貸好庫存商品應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。
?閱讀? 28
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老師,請問下,去年發生的銀行手續費按照普票金額入賬,今年收到專票會計分錄中也沒有體現專票稅額,4月收到發票直接認證抵扣進項稅了,5月發現后,申報稅時進項稅額轉出了,做賬如何做會計分錄呢
郭老師
??|
提問時間:06/09 15:19
#實務#
借應交稅費待認證貸利潤分配未分配利潤 匯算調增 這個是你價稅合計做帳調整費用的 然后你第一個圖片圈起來的這個進項的貸方是什么原因?這個是進項轉出嗎?
?閱讀? 143
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是的,收到的全額是開發票給金融機構。但是有一部分是返給客戶的。其實我們的收入只有差價的一部分的。
文文老師
??|
提問時間:06/09 15:19
#稅務#
按開票金額 確認收入
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預算編制中如何協調不同部門的預算需求?
李老師
??|
提問時間:05/08 14:44
#會計實務#
在預算編制中協調不同部門的預算需求是非常重要的,以下是一些方法和步驟可以幫助實現這一目標: 1. 建立有效的溝通渠道:確保各部門之間有良好的溝通和信息共享渠道,可以通過定期會議、郵件、電話等方式進行溝通。 2. 理解各部門的需求:了解每個部門的業務特點、目標和需求,包括他們的收入、支出、投資和成本等方面的需求。 3. 制定統一的預算指導方針:制定統一的預算編制指導方針,明確預算編制的目標、原則和要求,確保各部門在編制預算時遵循相同的規則和標準。 4. 鼓勵部門間合作:鼓勵不同部門之間的合作和協作,特別是在共同項目或活動中,可以共同編制預算,確保各部門的需求得到滿足。 5. 考慮整體利益:在協調不同部門的預算需求時,要考慮整體利益,確保預算分配合理、公平,并且符合公司的戰略目標。 6. 預算調整和協商:在預算編制過程中,可能會出現不同部門之間的沖突和矛盾,需要進行預算調整和協商,以找到最佳的解決方案。 7. 監控和評估:在預算執行過程中,要對各部門的預算執行情況進行監控和評估,及時發現問題并采取措施加以解決。 通過以上方法和步驟,可以有效地協調不同部門的預算需求,確保預算編制的準確性和合理性,提高預算管理的效果。
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股東實繳資本的認定應該有相應的書面憑證,如股東出資證明、銀行轉賬憑證等,以便后續審計和監管的需要。
李老師
??|
提問時間:05/08 14:38
#會計實務#
是的,股東實繳資本的認定確實需要相應的書面憑證。這些憑證可以包括股東出資證明、銀行轉賬憑證等,以確保資本的實際到位和合法性。這些憑證不僅可以用于內部審計,也可以用于外部審計和監管機構的核查。在會計實務中,應該保留這些憑證并妥善管理,以便需要時能夠提供給相關方進行查驗。
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100塊錢打8.8折的折扣金額是多少?
王一老師
??|
提問時間:05/08 13:54
#會計實務#
打8.8折意味著將原價乘以0.88,即折扣率為0.88。要計算折扣金額,可以用原價乘以折扣率,然后用原價減去折扣金額即可。 折扣金額 = 原價 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以,100塊錢打8.8折的折扣金額是88元。
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融資租賃是指租賃公司為客戶提供資金支持,幫助其購買資產并支付租金,最終獲得資產所有權的一種融資方式。請問融資租賃的特點是什么?
秦老師
??|
提問時間:05/08 13:52
#會計實務#
融資租賃的特點如下: 1. 資金支持:融資租賃公司為客戶提供資金支持,幫助其購買所需的資產。這種方式可以幫助企業在購買資產時減少自有資金的壓力,提高資金利用效率。 2. 租金支付:客戶通過支付租金的方式使用租賃資產,而不是一次性購買。租金支付通常以固定期限和金額進行,方便企業進行預算和資金安排。 3. 資產所有權:在租賃期限結束后,客戶有權獲得資產的所有權。這意味著客戶可以在租賃期限結束后繼續使用資產,或者將其出售或處置。 4. 靈活性:融資租賃可以根據客戶的需求和情況進行定制化設計。租賃期限、租金支付方式和其他條款可以根據客戶的要求進行調整,以滿足其特定的資金需求和經營策略。 5. 稅務優勢:融資租賃可以帶來稅務優勢。租金支付通常可以作為企業的成本進行抵扣,從而減少企業的稅負。 6. 風險分擔:融資租賃可以將一部分風險轉移給租賃公司。例如,租賃公司可能承擔資產維護和保險等責任,減輕了客戶的負擔。 需要注意的是,融資租賃的具體特點可能因國家法律和規定的不同而有所差異。在進行融資租賃時,企業應仔細了解相關法律法規,并與租賃公司進行充分溝通和協商,以確保雙方權益的合理保護。
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商貿存貨跌價準備計提的依據是什么?
秦老師
??|
提問時間:05/08 13:15
#會計實務#
商貿存貨跌價準備的計提依據主要有以下幾個方面: 1. 會計準則要求:根據《企業會計準則》(以下簡稱“準則”)的規定,企業應當根據存貨的實際情況,采取適當的方法計提存貨跌價準備。準則明確規定了存貨跌價準備計提的基本原則和方法。 2. 存貨價值下降的證據:企業應當根據存貨的實際情況,進行充分的調查和分析,判斷存貨是否存在價值下降的風險。例如,市場價格下跌、市場需求減少、存貨過時或者損壞等情況都可能導致存貨的價值下降。 3. 風險評估:企業應當對存貨的風險進行評估,判斷存貨是否存在跌價風險。評估的依據可以包括市場行情、競爭狀況、產品質量等因素。 4. 合理性和謹慎性原則:存貨跌價準備的計提應當符合會計準則的合理性和謹慎性原則。即在充分考慮存貨價值下降的證據和風險評估的基礎上,合理確定存貨跌價準備的金額,以確保財務報表的真實性和公允性。 總之,商貿存貨跌價準備的計提依據主要是根據會計準則的規定,并根據存貨的實際情況、風險評估和合理性原則進行判斷和決策。
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合同履約成本的計量方法有實際成本法、完工百分比法和產值法等。
秦老師
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提問時間:05/08 11:38
#會計實務#
合同履約成本的計量方法有實際成本法、完工百分比法和產值法等。下面分別對這些方法進行解釋: 1. 實際成本法:按照實際發生的成本來計量合同履約成本。這種方法適用于成本能夠準確確定的情況,通常需要對各項成本進行明細核算,并且要求有完善的成本控制系統。實際成本法的優點是能夠準確反映合同履約成本的實際情況,但缺點是需要投入大量的成本核算工作,且容易受到成本波動的影響。 2. 完工百分比法:根據已完成工作量與總工作量的比例來計量合同履約成本。這種方法適用于工作量可以較準確估計的情況,通常會根據工程進度或其他相關指標來確定已完成的工作量。完工百分比法的優點是計算簡單,適用于大部分合同,但缺點是可能存在估計誤差,特別是在工程進度不確定或變動較大的情況下。 3. 產值法:根據已實現的產值來計量合同履約成本。這種方法適用于產值可以較準確估計的情況,通常會根據已實現的產值金額來計算合同履約成本。產值法的優點是計算簡單,適用于產值可以較準確估計的合同,但缺點是可能存在估計誤差,特別是在產值金額變動較大的情況下。 需要注意的是,不同的計量方法適用于不同的情況,選擇合適的計量方法需要考慮合同的特點、可獲得的信息和成本控制的要求等因素。同時,在計量合同履約成本時,還需要遵守相關的會計準則和規定,確保計量結果的準確性和可靠性。
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商貿存貨跌價準備計提的計算方法有哪些?
秦老師
??|
提問時間:05/08 08:50
#會計實務#
商貿企業計提存貨跌價準備的計算方法主要有以下幾種: 1.個別計提法:根據每個存貨項目的實際情況,對可能發生的跌價進行個別計提。這種方法適用于存貨種類較少、跌價風險較高的情況。 2.分類計提法:按照存貨的種類進行分類,根據各類存貨的跌價風險程度,分別計提相應的跌價準備。這種方法適用于存貨種類較多、跌價風險差異較大的情況。 3.整體計提法:將所有存貨作為一個整體,根據整體跌價風險的評估結果,計提相應的跌價準備。這種方法適用于存貨種類較多、跌價風險相對均衡的情況。 無論采用哪種計算方法,計提存貨跌價準備時需要考慮以下因素:存貨的市場價格、銷售價格、銷售數量、市場需求、存貨的使用壽命、存貨的質量、存貨的存放條件等。同時,還需要參考相關的會計準則和法規的規定。
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固定資產折舊提完后,如何確定其凈殘值?
秦老師
??|
提問時間:05/08 08:43
#會計實務#
確定固定資產的凈殘值通常有以下幾種方法: 1. 市場價值法:根據市場上類似固定資產的價格,確定其凈殘值。可以通過參考類似資產的二手交易價格或詢問專業評估師的意見來確定。 2. 估計法:根據公司內部的經驗和專業知識,對固定資產的使用壽命和價值進行估計。可以考慮資產的年限、技術更新速度、市場需求等因素。 3. 技術評估法:通過請專業評估師對固定資產進行評估,確定其凈殘值。評估師會考慮資產的物理狀況、技術陳舊程度、市場需求等因素進行評估。 無論采用哪種方法,確定凈殘值時應充分考慮資產的實際情況和市場狀況,并保持合理的估計。凈殘值的確定對于計算折舊費用和資產凈值等會計信息具有重要影響,因此需要慎重處理。
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在途物資的會計分錄對財務報表有什么影響?(知識點:在途物資對財務報表的影響)
周老師
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提問時間:05/08 08:32
#會計實務#
在途物資是指已經訂購但尚未到達公司倉庫的物資。對于在途物資的會計處理,會對財務報表產生以下影響: 1. 資產負債表:在途物資通常被視為公司的資產,會計分錄將在途物資的金額計入資產一欄。這樣可以反映公司擁有的待收貨物的價值。 2. 利潤表:在途物資的會計分錄不會直接影響利潤表。因為在途物資尚未到達公司倉庫,還沒有發生貨物的銷售或使用,所以沒有直接影響公司的收入或費用。 3. 現金流量表:在途物資的會計分錄也不會直接影響現金流量表。因為在途物資的支付通常已經在訂購時進行了,所以在途物資的會計分錄只是將其金額從現金流出的項目中轉移到了資產一欄。 總結起來,對于財務報表的影響,會計分錄將在途物資的金額計入資產負債表,但不會直接影響利潤表和現金流量表。
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