郭鋒老師 ??| 提問時間：05/25 23:22
#稅務(wù)師#
稅務(wù)師
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- 按個人所得稅的規(guī)定，個人年金個人繳費(fèi)部分，在不超過本人繳費(fèi)工資計稅基數(shù)4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，暫不征個人所得稅，其中本人繳費(fèi)工資計稅基數(shù)為本人上一年度月平均工資。
這里為何是“本人上一年度月平均工資”，而不是“當(dāng)?shù)厣弦荒甓仍缕骄べY”？
- 按個人所得稅的規(guī)定，證券經(jīng)紀(jì)人取得的傭金收入，是屬于勞務(wù)報酬？ 張老師 ??| 提問時間：05/25 23:19#稅務(wù)師#
- 根據(jù)個人所得稅的規(guī)定，新購住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，退稅金額=現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓時繳納的個人所得稅。
若新購住房金額小于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額呢？如何退稅？ 趙老師 ??| 提問時間：05/25 23:14#稅務(wù)師#
- 加工承攬主要工作和輔助工作都可以轉(zhuǎn)移。你說主要工作需要承攬人自己完成是不對的，課件說的是主要和輔助都能轉(zhuǎn)移。你是不是跟建設(shè)工程弄混了？ 小王老師 ??| 提問時間：05/25 21:12#稅務(wù)師#
- 加工承攬合同有個題說承攬人可以將債務(wù)轉(zhuǎn)移給第三人，哪里不對啊，人家說的是可以，這是相對禁止又不是絕對禁止的，這又不是建設(shè)工程合同，這哪里不對，麻煩詳細(xì)解釋一下。 周老師 ??| 提問時間：05/25 21:06#稅務(wù)師#
- 第二問跟第三問怎么寫 周老師 ??| 提問時間：05/25 19:16#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師考試，有沒有大綜合呢？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/25 16:03#稅務(wù)師#
- 請問老師入賬價值中的4000是如何得出的，后面的支出金額+資本化金額可以理解，但是找不到4000是怎么算出的 小王老師 ??| 提問時間：05/25 15:13#稅務(wù)師#
- 老師，您好，這題外購的液體鹽扣除金額為什么不是130*10*（12/20），外購原礦和自產(chǎn)原礦生產(chǎn)的選礦，外購原礦扣除金額不應(yīng)該是外購原礦購進(jìn)金額*（本地區(qū)原礦適用稅率/本地區(qū)選礦適用稅率） 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/25 11:49#稅務(wù)師#
- 老師，雙倍余額遞減法在計算折舊的時候用考慮殘值嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/25 08:33#稅務(wù)師#
- 請問老師，利潤表中的財務(wù)費(fèi)用，下面有利息費(fèi)用和利息收入，請問一定要填寫利息收入嗎？ 鐘存老師 ??| 提問時間：05/25 08:09#稅務(wù)師#
- 請問老師這道題目的會計分錄是什么樣的 張老師 ??| 提問時間：05/24 23:17#稅務(wù)師#
- 請問老師，單位期末其他應(yīng)付賬款，借方余額400萬，資產(chǎn)負(fù)債表就在其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)列示400萬，可以么？ 鐘存老師 ??| 提問時間：05/24 21:48#稅務(wù)師#
- 請問老師如何區(qū)分取得長期股權(quán)投資的方式是不是企業(yè)合并 提問時間：05/24 18:03#稅務(wù)師#
- 生產(chǎn)型企業(yè)和外貿(mào)型企業(yè)，出口業(yè)務(wù)的毛利計算需要加上退稅嗎？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/24 16:37#稅務(wù)師#
- 企業(yè)能不能同時享受先進(jìn)制造業(yè)加計抵減和招聘殘疾人享受減免稅費(fèi)政策？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/24 15:19#稅務(wù)師#
- 老師 答案算式里面的30%怎么來的？
【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購進(jìn)已稅煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。當(dāng)月領(lǐng)用從C企業(yè)購進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。A企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（ ）元。
A.109950
B.109200
C.113550
D.85950
??『正確答案』A
??『答案解析』①領(lǐng)用購進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，可以按生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量抵扣已納消費(fèi)稅。
②領(lǐng)用購進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，不能抵扣已納消費(fèi)稅。此題坑點(diǎn)！
③卷煙是復(fù)合計征消費(fèi)稅的，不要丟掉從量消費(fèi)稅的計算。
應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。 小菲老師 ??| 提問時間：05/24 15:08#稅務(wù)師#
- 請問老師，融資擔(dān)保有限公司的擔(dān)保費(fèi)用，開的是金融服務(wù)*擔(dān)保費(fèi) 稅率是免稅，請問老師這個擔(dān)保費(fèi)是免增值稅的么？ 郭老師 ??| 提問時間：05/24 12:30#稅務(wù)師#
- 這個題目中，支付的農(nóng)產(chǎn)品價款10000元不是價稅合計的金額嗎？答案怎么沒價稅分離呢？不是應(yīng)該按9%的剔除，10%的稅率來嗎？怎么的進(jìn)項(xiàng)也要做相應(yīng)的轉(zhuǎn)出？運(yùn)費(fèi)不可正常抵扣嗎？ 明琪老師 ??| 提問時間：05/24 12:28#稅務(wù)師#
- 老師 稅率怎么選 ？
某酒廠將自產(chǎn)的一斤黃酒與一斤其他酒組成禮品盒出售，其中，黃酒不含稅價格為120元/斤，其他酒不含稅價格為170元/斤。該套盒銷售價格為不含稅價格為250元/盒，當(dāng)期共銷售10000盒，該公司分開核算兩種酒，其稅務(wù)處理正確的有（ ）。（黃酒消費(fèi)稅定額稅240元/噸，其他酒比例稅10％）
A.禮品盒按黃酒定額稅繳納消費(fèi)稅
B.禮品盒按其他酒比例稅率繳納消費(fèi)稅
C.該公司分開核算，黃酒和其他酒分別按各自單價與稅率繳納消費(fèi)稅
D.該酒廠當(dāng)月銷售禮品盒應(yīng)納消費(fèi)稅29萬元
E.該酒廠當(dāng)月銷售禮品盒應(yīng)納消費(fèi)稅25萬元
??『正確答案』BE 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/24 11:31#稅務(wù)師#
- 你好，自家有家小規(guī)模，下月想要開票，工商年報沒做，我現(xiàn)在要怎么做 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/24 11:18#稅務(wù)師#
- 請問老師建設(shè)用地使用權(quán)和海域使用權(quán)作為用益物權(quán)，其權(quán)利不包括產(chǎn)權(quán)，為什么可以抵押 趙老師 ??| 提問時間：05/24 05:51#稅務(wù)師#
- 甲公司期末按應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%計提壞賬準(zhǔn)備。2019年年初“壞賬準(zhǔn)備”賬戶的貸方余額為2600元;當(dāng)年因債務(wù)人宣告破產(chǎn),應(yīng)收貨款33900元預(yù)計無法收回,全部確認(rèn)為壞賬;2019年應(yīng)收款項(xiàng)借方全部發(fā)生額為113000元、貸方全部發(fā)生額為90400元。不考慮其他因素,則甲公司2019年年末應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備( )元。幫忙講直白點(diǎn)，看答案沒理解謝謝
A.32,430
B.35,030
C.1130
D.-32,770 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/23 21:47#稅務(wù)師#
- 老師4月份收到退回的個稅手續(xù)費(fèi)，正常賬務(wù)處理借，銀行，貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金（銷項(xiàng)）嗎
4月份進(jìn)銷項(xiàng)申報完了，我現(xiàn)在在做4月份賬，這筆怎么做賬呢 小鎖老師 ??| 提問時間：05/23 21:11#稅務(wù)師#
- 學(xué)習(xí)稅務(wù)師課程，會涉及到出口退稅嗎？如果涉及到，請問在稅務(wù)師的哪一個科目？ 小敏敏老師 ??| 提問時間：05/23 20:55#稅務(wù)師#
- 麻煩給出詳細(xì)的解題思路
甲公司將其持有的A公司長期股權(quán)投資全部出售，取得價款200萬元。處置時該項(xiàng)長期股權(quán)投資的賬面余額為160萬元(其中成本130萬元，其他權(quán)益變動15萬元，損益調(diào)整15萬元)，已計提減值準(zhǔn)備5萬元。不考慮其他因素，則該公司處置該項(xiàng)長期股權(quán)投資時應(yīng)確認(rèn)投資收益的金額為()萬元。
A: 45
B:55
C:60
D:75 范老師 ??| 提問時間：05/23 17:45#稅務(wù)師#
- 老師，你好！有個問題想咨詢一下。我們有一票貨已做了出口退稅，但現(xiàn)在國外那邊要退運(yùn)。我們怎么給稅局補(bǔ)稅，然后再開補(bǔ)稅證明給海關(guān)？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/23 17:39#稅務(wù)師#
- 2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發(fā)票到不了，那給做納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅，那么賬上怎么處理這個暫估？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/23 17:30#稅務(wù)師#
- 老師，請問A選項(xiàng)哪里錯，故意不提供是拒絕出具報告。 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/23 16:57#稅務(wù)師#
- 這個成本算法是不是有問題應(yīng)該是(1000+100)*(1+10%)吧
舉例：某企業(yè)（一般納稅人）購進(jìn)一批元宵，取得增值稅專用發(fā)票上金額1000元，稅額130元，該批元宵的運(yùn)輸費(fèi)用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上金額100元，當(dāng)期該批元宵入庫后其中10%由于管理不善毀損。
進(jìn)項(xiàng)稅額＝130×（1－10%）＋100×9%×（1－10%）＝125.1（元）。
成本＝（1000＋100）×（1－10%）＝990（元）。 明琪老師 ??| 提問時間：05/23 16:13#稅務(wù)師#
