郭鋒老師 ??| 提問時間：05/25 23:22
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- 按個人所得稅的規定，個人年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數4%標準內的部分，暫不征個人所得稅，其中本人繳費工資計稅基數為本人上一年度月平均工資。
這里為何是“本人上一年度月平均工資”，而不是“當地上一年度月平均工資”？
- 按個人所得稅的規定，證券經紀人取得的傭金收入，是屬于勞務報酬？ 張老師 ??| 提問時間：05/25 23:19#稅務師#
- 根據個人所得稅的規定，新購住房金額大于或等于現住房轉讓金額的，退稅金額=現住房轉讓時繳納的個人所得稅。
若新購住房金額小于現住房轉讓金額呢？如何退稅？ 趙老師 ??| 提問時間：05/25 23:14#稅務師#
- 加工承攬主要工作和輔助工作都可以轉移。你說主要工作需要承攬人自己完成是不對的，課件說的是主要和輔助都能轉移。你是不是跟建設工程弄混了？ 小王老師 ??| 提問時間：05/25 21:12#稅務師#
- 加工承攬合同有個題說承攬人可以將債務轉移給第三人，哪里不對啊，人家說的是可以，這是相對禁止又不是絕對禁止的，這又不是建設工程合同，這哪里不對，麻煩詳細解釋一下。 周老師 ??| 提問時間：05/25 21:06#稅務師#
- 第二問跟第三問怎么寫 周老師 ??| 提問時間：05/25 19:16#稅務師#
- 稅務師考試，有沒有大綜合呢？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/25 16:03#稅務師#
- 請問老師入賬價值中的4000是如何得出的，后面的支出金額+資本化金額可以理解，但是找不到4000是怎么算出的 小王老師 ??| 提問時間：05/25 15:13#稅務師#
- 老師，您好，這題外購的液體鹽扣除金額為什么不是130*10*（12/20），外購原礦和自產原礦生產的選礦，外購原礦扣除金額不應該是外購原礦購進金額*（本地區原礦適用稅率/本地區選礦適用稅率） 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/25 11:49#稅務師#
- 老師，雙倍余額遞減法在計算折舊的時候用考慮殘值嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/25 08:33#稅務師#
- 請問老師，利潤表中的財務費用，下面有利息費用和利息收入，請問一定要填寫利息收入嗎？ 鐘存老師 ??| 提問時間：05/25 08:09#稅務師#
- 請問老師這道題目的會計分錄是什么樣的 張老師 ??| 提問時間：05/24 23:17#稅務師#
- 請問老師，單位期末其他應付賬款，借方余額400萬，資產負債表就在其他應付款負數列示400萬，可以么？ 鐘存老師 ??| 提問時間：05/24 21:48#稅務師#
- 請問老師如何區分取得長期股權投資的方式是不是企業合并 提問時間：05/24 18:03#稅務師#
- 生產型企業和外貿型企業，出口業務的毛利計算需要加上退稅嗎？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/24 16:37#稅務師#
- 企業能不能同時享受先進制造業加計抵減和招聘殘疾人享受減免稅費政策？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/24 15:19#稅務師#
- 老師 答案算式里面的30%怎么來的？
【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產甲類卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業（增值稅小規模納稅人）購進已稅煙絲，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，注明價款20000元。當月領用從C企業購進煙絲的60％用于繼續生產甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領用從C企業購進煙絲的10％用于繼續生產雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。A企業當月應繳納的消費稅（ ）元。
A.109950
B.109200
C.113550
D.85950
??『正確答案』A
??『答案解析』①領用購進煙絲的60％用于繼續生產甲類卷煙，可以按生產領用數量抵扣已納消費稅。
②領用購進煙絲的10％用于繼續生產雪茄煙，不能抵扣已納消費稅。此題坑點！
③卷煙是復合計征消費稅的，不要丟掉從量消費稅的計算。
應繳納的消費稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。 小菲老師 ??| 提問時間：05/24 15:08#稅務師#
- 請問老師，融資擔保有限公司的擔保費用，開的是金融服務*擔保費 稅率是免稅，請問老師這個擔保費是免增值稅的么？ 郭老師 ??| 提問時間：05/24 12:30#稅務師#
- 這個題目中，支付的農產品價款10000元不是價稅合計的金額嗎？答案怎么沒價稅分離呢？不是應該按9%的剔除，10%的稅率來嗎？怎么的進項也要做相應的轉出？運費不可正常抵扣嗎？ 明琪老師 ??| 提問時間：05/24 12:28#稅務師#
- 老師 稅率怎么選 ？
某酒廠將自產的一斤黃酒與一斤其他酒組成禮品盒出售，其中，黃酒不含稅價格為120元/斤，其他酒不含稅價格為170元/斤。該套盒銷售價格為不含稅價格為250元/盒，當期共銷售10000盒，該公司分開核算兩種酒，其稅務處理正確的有（ ）。（黃酒消費稅定額稅240元/噸，其他酒比例稅10％）
A.禮品盒按黃酒定額稅繳納消費稅
B.禮品盒按其他酒比例稅率繳納消費稅
C.該公司分開核算，黃酒和其他酒分別按各自單價與稅率繳納消費稅
D.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅29萬元
E.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅25萬元
??『正確答案』BE 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/24 11:31#稅務師#
- 你好，自家有家小規模，下月想要開票，工商年報沒做，我現在要怎么做 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/24 11:18#稅務師#
- 請問老師建設用地使用權和海域使用權作為用益物權，其權利不包括產權，為什么可以抵押 趙老師 ??| 提問時間：05/24 05:51#稅務師#
- 甲公司期末按應收款項余額的5%計提壞賬準備。2019年年初“壞賬準備”賬戶的貸方余額為2600元;當年因債務人宣告破產,應收貨款33900元預計無法收回,全部確認為壞賬;2019年應收款項借方全部發生額為113000元、貸方全部發生額為90400元。不考慮其他因素,則甲公司2019年年末應計提壞賬準備( )元。幫忙講直白點，看答案沒理解謝謝
A.32,430
B.35,030
C.1130
D.-32,770 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/23 21:47#稅務師#
- 老師4月份收到退回的個稅手續費，正常賬務處理借，銀行，貸其他業務收入 應交稅金（銷項）嗎
4月份進銷項申報完了，我現在在做4月份賬，這筆怎么做賬呢 小鎖老師 ??| 提問時間：05/23 21:11#稅務師#
- 學習稅務師課程，會涉及到出口退稅嗎？如果涉及到，請問在稅務師的哪一個科目？ 小敏敏老師 ??| 提問時間：05/23 20:55#稅務師#
- 麻煩給出詳細的解題思路
甲公司將其持有的A公司長期股權投資全部出售，取得價款200萬元。處置時該項長期股權投資的賬面余額為160萬元(其中成本130萬元，其他權益變動15萬元，損益調整15萬元)，已計提減值準備5萬元。不考慮其他因素，則該公司處置該項長期股權投資時應確認投資收益的金額為()萬元。
A: 45
B:55
C:60
D:75 范老師 ??| 提問時間：05/23 17:45#稅務師#
- 老師，你好！有個問題想咨詢一下。我們有一票貨已做了出口退稅，但現在國外那邊要退運。我們怎么給稅局補稅，然后再開補稅證明給海關？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/23 17:39#稅務師#
- 2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發票到不了，那給做納稅調增交企業所得稅，那么賬上怎么處理這個暫估？ 家權老師 ??| 提問時間：05/23 17:30#稅務師#
- 老師，請問A選項哪里錯，故意不提供是拒絕出具報告。 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/23 16:57#稅務師#
- 這個成本算法是不是有問題應該是(1000+100)*(1+10%)吧
舉例：某企業（一般納稅人）購進一批元宵，取得增值稅專用發票上金額1000元，稅額130元，該批元宵的運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發票上金額100元，當期該批元宵入庫后其中10%由于管理不善毀損。
進項稅額＝130×（1－10%）＋100×9%×（1－10%）＝125.1（元）。
成本＝（1000＋100）×（1－10%）＝990（元）。 明琪老師 ??| 提問時間：05/23 16:13#稅務師#
