范老師 ??| 提問時間：05/31 19:30
#CPA#
CPA
簡介：正保會計網校注冊會計師問答欄目,注冊會計師常見問題解答,注冊會計師在線咨詢,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 熱門回答
- 若在留抵退稅或留抵抵欠后發生進項稅額轉出，僅需在轉出當期調減加計抵減額，無需追溯調整。繳回留抵稅額后，加計抵減額無需調減，但需注意進項稅額轉出時按當期調減。
請舉例子具體說明這段話發意思。
- 請教老師，計算第5年年末的股票價值，答案第6年股利/（1+報酬率）+第7年的股利/（必要報酬率-固定增長率）/（1+必要報酬率），這個答案怎么理解 小趙老師 ??| 提問時間：05/31 18:09#CPA#
- 老師，這道題的答案為什么是d，，第五年年初就是第四年年末第四年年末再折現到零時間點不是還有四年嗎？ 立峰老師 ??| 提問時間：05/31 16:33#CPA#
- 老師，長期股權投資公允價值基礎調整凈利潤，存貨轉固定折舊是只影響當期還是每期都調整 鐘存老師 ??| 提問時間：05/31 16:13#CPA#
- 涉及到累計折舊的公式有哪些 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/31 14:57#CPA#
- 增值稅留抵稅額退稅，留抵稅額退稅繳回，需要填報哪些申報表的哪些行？是在當月填報？還是需要跨月填報？ 李老師 ??| 提問時間：05/31 14:02#CPA#
- 老師，像這種題目，我將他簡化成一個分錄，考試會扣分嗎？ 范老師 ??| 提問時間：05/31 14:01#CPA#
- 附表二第21欄
根據最新規定，上期留抵稅額抵減欠稅的填報位置如下：
一、申報位置
附表二 ：需在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》的 第21欄 填寫，該欄用于反映本期經稅務機關同意使用上期留抵稅額抵減欠稅的金額，包括實際抵減的稅額及滯納金4。
問題：比如，所屬期2025年4月增值稅本來期末留抵稅額100，所屬期2025年1月應補繳增值稅60，但是欠繳 。1.這時所屬期4月申報表的附表二21欄就填報60，剩余的40填報在哪行？2.申報表上面最終的期末留抵稅額是填報100還是40？3.下期增值稅申報時，主表第14行“進項稅額轉出”會自動帶出附表二第21欄的數據，用于申報。問題：“本期”申報表也有進項稅額轉出欄，為什么這個自動帶出的數60不填報在本期中，而要填報在下期申報表中？ 王一老師 ??| 提問時間：05/31 13:54#CPA#
- 老師 為什么c選項 自產的貨物用于自用 為什么不視同銷售 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/31 10:28#CPA#
- 單位儲存成本增加，為什么送貨量會增加 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/31 10:10#CPA#
- 老師我想問一下，融資租賃中租金的處理方法：租賃方案：該租賃不屬于短期租賃或低價值資產租賃，屬于稅法中融資租賃，租金不能直接抵稅。
年折舊＝（4400+400）×（1－10%）/5＝864（萬元）
4年后賬面價值＝4800－864×4＝1344（萬元）
變現損失抵稅＝1344×25%＝336（萬元）
現金流量總現值＝－400－1100－1100×（P/A，6%，3）+864×25%×（P/A，6%，4）+336×（P/F，6%，4）＝－3425.70（萬元）
平均年成本＝3425.70/（P/A，6%，4）＝988.63（萬元）
自行購置方案年成本較低，選擇購置方案。
這個1100為什么不用稅后的，現金流量總現值＝－400－1100－1100×（1-25%）×（P/A，6%，3）+864×25%×（P/A，6%，4）+336×（P/F，6%，4）這樣算對嗎？ 張老師 ??| 提問時間：05/31 09:28#CPA#
- 1.增值稅一般納稅人申報表附表二的本期進項稅額轉出），上期留抵稅額抵減欠稅、上期留抵稅額退稅之間存在哪些數量關系？2.如果所屬期2024年4月附表二本期進項稅額轉出額為100，上期留抵稅額抵減欠稅為40，上期留抵稅額退稅為20，增值稅加計抵減率為0.05，附表四本期調減額應該填報多少？具體計算過程是什么？ 周老師 ??| 提問時間：05/31 09:04#CPA#
- 企業A租賃企業B的土地，然后自己建房。當企業A將自建房屋出租給企業C時，房產稅和折舊應由誰繳納？
當企業A將自建房屋出租給企業C時，房產稅和折舊應由實際使用者企業C繳納。可是，實操中，房產稅一般是由“產權方”繳納的，而不是由實際使用方繳納，因為產權方只有一個而且是不變的，而在一年內可能換不同的五六個承租方，而且這些承租方承租的期間之間可能會有空檔期，如果由承租方繳納，那么空檔期又由誰繳納房產稅？而且同一套房由五六個承租方繳納房產稅，也不利于審核該房屋的房產稅是否足額繳納啊？ 小趙老師 ??| 提問時間：05/31 09:01#CPA#
- 方案一，折舊抵稅24年和25年都需要考慮嗎，是多少 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 21:37#CPA#
- 老師，這道題的解題思路是怎樣的 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 21:17#CPA#
- 轉換前折舊金額為什么除以2 范老師 ??| 提問時間：05/30 19:45#CPA#
- 我們公司項目**在別的公司，平時勞務票，材料票。機械發票都入賬 到工程施工了，結轉成本的時候沒有附件，怎么辦
隔一段時間會給管理方開工程服務發票 這項目我們有好幾個公司在給服務，土方和根基都是那些公司直接開給管理方的，不是所有發票都是我們給管理方開 在我們賬上就不是一個完整的項目 小菲老師 ??| 提問時間：05/30 19:17#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發票要怎么開呀？我點死了那個項目名稱也沒有是否免稅出來呀：（ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/30 19:07#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發票要怎么開呀？請給具體操作流程，我點死了那個項目名稱也沒看到是否免稅呀 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/30 19:03#CPA#
- 這題答案是不是錯了，算了半天也對不上 李老師 ??| 提問時間：05/30 18:43#CPA#
- 財管里 多因素修正 如果題目給幾個就用幾個驅動因素相乘嗎 明琪老師 ??| 提問時間：05/30 18:43#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發票要怎么開呀？ 郭老師 ??| 提問時間：05/30 18:26#CPA#
- 老師我這個公司成立之后就沒有用過，全部是0的，但是這個年報填0保存不了，提示資產不能為0，可是我財務報表確實全部是0，怎么辦啊 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/30 18:08#CPA#
- 請問此題選擇C不選？ 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 17:17#CPA#
- 1.從哪些方面核實增值稅進項稅額轉出額是否已計提加計抵減額？2. 對已計提加計抵減額度進項稅額，應該怎么處理？ 金老師 ??| 提問時間：05/30 17:13#CPA#
- 4題c選項 現時市場價值是和少數股權價值是相等的嗎 明琪老師 ??| 提問時間：05/30 16:56#CPA#
- 您好 老師 我們公司項目**在別的公司，平時勞務票，材料票。機械發票都入賬 到工程施工了，結轉成本的時候沒有附件，怎么辦
隔一段時間會給管理方開工程服務發票 這項目我們有好幾個公司在給服務，土方和根基都是那些公司直接開給管理方的，不是所有發票都是我們給管理方開 在我們賬上就不是一個完整的項目 郭老師 ??| 提問時間：05/30 16:54#CPA#
- 請賈蘋果老師回答，其他人勿接，否則差評，其他應收款是借方負數，掛多了，有1000多萬，有沒有稅務風險，是不是也理解為預收了? apple老師 ??| 提問時間：05/30 15:59#CPA#
- 006 經營租賃下，出租人會結轉固定資產，形成投資性房地產，在租賃期內對投資性房地產進行折舊處理。這一步是必須體現的嗎？還是就固定資產計提折舊也可以。 歐陽老師 ??| 提問時間：05/30 15:21#CPA#
- 005 假設甲租固定資產給乙，租賃期為7年，每年租金10萬元，第4年初決定減少兩年租賃期，只租賃5年，內含租賃利率為5%。租賃期開始日計提使用權資產=10*（P/A，5%，7）
（1）第4年初調整會計分錄，是否如下？
借：租賃負債—租賃付款額 20
使用權資產累計折舊/減值準備
貸:租賃負債—未確認融資費用
使用權資產
資產處置損益
（2）租賃負債—未確認融資費用處應填列多少？
（3）使用權資產賬面價值減少額為10*（P/A，5%，7）*2/7？ 范老師 ??| 提問時間：05/30 15:03#CPA#
