?您好，已轉讓物權的稅務籌劃重點：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計稅按 5% 征收率計算，如 105 萬元含稅價應繳增值稅 105/(1+5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計稅 9% 稅率算銷項并抵扣進項。土地增值稅需準確核算扣除項目，利息能分攤并提供證明的據實扣除，如果不是這樣按土地款與開發成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業所得稅可分期確認收入，用當年應納稅所得額彌補以前年度虧損。 2.已轉讓債權的稅務籌劃重點：增值稅上，單純債權轉讓不征稅，附帶貨物等權益轉讓且符合規定的需繳稅，要避免重復征稅并保存原交易憑證。企業所得稅中，債權轉讓損失符合條件可稅前扣除，債務重組所得可在 5 年內分期計入應納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準確確定計稅依據并關注地區減免政策。 3.破產企業特殊處理重點：物權轉讓中，清算所得單獨計稅，不能用經營期虧損彌補，舊房轉讓可按評估價扣除；債權轉讓如果為應收賬款，需提供原發票證明已繳稅，損失扣除要留存相關資料。需與稅務機關溝通達成共識，明確稅款優先級，在合同中劃

您好，已轉讓物權的稅務籌劃重點：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計稅按 5% 征收率計算，如 105 萬元含稅價應繳增值稅 105/(1+5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計稅 9% 稅率算銷項并抵扣進項。土地增值稅需準確核算扣除項目，利息能分攤并提供證明的據實扣除，如果不是這樣按土地款與開發成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業所得稅可分期確認收入，用當年應納稅所得額彌補以前年度虧損。 2.已轉讓債權的稅務籌劃重點：增值稅上，單純債權轉讓不征稅，附帶貨物等權益轉讓且符合規定的需繳稅，要避免重復征稅并保存原交易憑證。企業所得稅中，債權轉讓損失符合條件可稅前扣除，債務重組所得可在 5 年內分期計入應納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準確確定計稅依據并關注地區減免政策。 3.破產企業特殊處理重點：物權轉讓中，清算所得單獨計稅，不能用經營期虧損彌補，舊房轉讓可按評估價扣除；債權轉讓如果為應收賬款，需提供原發票證明已繳稅，損失扣除要留存相關資料。需與稅務機關溝通達成共識，明確稅款優先級，在合同中劃分稅負

老師如果資產公司取得破產房地產企業商鋪債權在轉讓行為，轉讓物權和債權兩種情況分別稅務籌劃一下

?您好，資產公司轉讓破產房地產企業商鋪物權，增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可按 5% 征收率簡易計稅，如含稅售價 210 萬元應繳增值稅 210/(1+5%)*5%=10 萬元，2016 年 5 月 1 日后取得的按 9% 一般計稅并抵扣進項；土地增值稅需準確核算扣除項目，控制增值率以適用低稅率；企業所得稅可分期確認收入，用轉讓所得彌補以前年度虧損；印花稅按合同金額0.05%繳納。 2.資產公司轉讓相關債權，增值稅上單純債權轉讓不征稅，伴隨貨物等權益轉讓且符合規定的需繳稅，避免重復征稅；企業所得稅要確認轉讓損益，符合條件的損失可稅前扣除，債務重組所得可分期計入應納稅所得額；印花稅按借款合同0.005%繳納，準確判斷合同類型。