問題已解決
母公司2020年6月末銷售A產品給子公司B作為管理用固定資產使用。A產品成本200萬元,售價250萬元。B公司固定資產采用直線法折舊,預計使用5年。其中2022年末子公司計提該項固定資產減值準備12萬元。請做2020年末、2021年末、2022年末編制合并報表時抵消固定資產交易內部利潤、抵消多計折舊、抵消減值準備、調整遞延所得稅的會計分錄。



您好,20年,借營業收入250貸營業成本200固定資產50,借固定資產5貸管理費用5。借遞延所得稅資產45*25%貸所得稅費用
2023 12/11 19:57

小林老師 

2023 12/11 19:58
您好,21年,借未分配利潤50貸固定資產50,借固定資產15貸管理費用10未分配利潤5。借遞延所得稅資產35*25%貸未分配利潤45*25%所得稅費用-10*25%
m9552_131418 

2023 12/11 20:09
老師,還有22年的呢

小林老師 

2023 12/11 20:14
您好,22年,借未分配利潤50貸固定資產50,借固定資產25貸管理費用10未分配利潤15。借固定資產12貸資產減值損失12,借遞延所得稅資產13*25%貸未分配利潤35*25%所得稅費用-22*25%
