问题已解决
您好老師,截圖中這道題,應納稅所得額小于100萬的,減按12.5%計入應納稅所得額,已經算出應納稅所得額為79.5,為什么不是79.5*20%,減去50是什么意思
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50是技術轉讓所得的應納稅所得額,該部分應單獨適用25%的企業所得稅稅率計算
本題屬于小型微利企業,按照20%稅率,所以要分開核算。技術轉讓所得按25%,剩余部分按照20%稅率計算。
2022 11/04 10:04

您好老師,截圖中這道題,應納稅所得額小于100萬的,減按12.5%計入應納稅所得額,已經算出應納稅所得額為79.5,為什么不是79.5*20%,減去50是什么意思