同學你好 1借原材料10458.72 ?應交稅費應交增值稅-進項稅額13041.28 ?貸銀行存款113500 運費是專票，可以抵扣進項稅額，先進行價稅分離500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 應交稅費應交增值稅進項稅額5200 ?貸銀行存款45200 3借固定資產300000 ?應交稅費應交增值稅進項稅額39000 貸銀行存款339000 4借待處理財產損益30000 ?貸原材料30000 材料的進項稅額上月抵扣了，但是火災原因不需要進項稅額轉出 5借銀行存款395500 貸主營業務收入350000 應交稅費應交增值稅銷項稅45500 借稅金及附加130500 ?貸應交稅費應交消費稅130500 消費稅=350000*36%+150*30=130500 6借營業外支出 373300 貸主營業務收入220000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅28600 -應交消費稅124700 消費稅=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 應交稅費應交增值稅進項稅額18000 貸庫存現金200000 可以抵扣的進項稅額=200000*9%=18000 88借委托加工物資100000 貸原材料100000 借委托加工物資9900 應交稅費應交增值稅進項稅額1287 貸銀行存款11187 借：應交稅費-應交消費稅47100 ??貸：銀行存款47100 （100000+9900）/（1-30%）*30%=47100 9借銀行存款210300 貸主營業務收入180000 應交稅費應交增值稅銷項稅23400 ??????????? -應交消費稅 ?6900 補交消費稅=180000*30%-47100=6900