問題已解決
這個題的答案是錯的吧?



當月銷項稅額=380000÷(1+13%)×13%-680÷(1+13%)×13%=43638.58(元)
答案是正確的,退貨行為可以沖減當期的銷項稅額。
2022 08/11 19:31

00321 

2022 08/12 10:38
8折優惠取得的票據是符合條件的,應該按折扣后金額計算吧,請老師給我講解下,這里沒懂,謝謝!

稅法老師 

2022 08/12 10:39
是的,這里題目說的38000就是打完8折后的金額的。所以這里當月銷項稅額=380000÷(1+13%)×13%-680÷(1+13%)×13%=43638.58(元)

00321 

2022 08/12 10:53
明白了,謝謝老師的解答

稅法老師 

2022 08/12 12:48
沒事,歡迎您有疑問再次咨詢。
