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老師，固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元，計稅基礎(chǔ)為6600萬元；這個地方是產(chǎn)生 遞延所得稅負債，不是遞延所得稅資產(chǎn)吧？
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固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元，計稅基礎(chǔ)為6600萬元，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)
2022 07/17 15:43
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負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債？
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負債用小納大扣，那確認遞延所得稅資產(chǎn)還是負責時，也是用的大于計稅基礎(chǔ) 就是遞延所得稅負債嘛
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老師，96題依據(jù)的公式是什么，180是哪里來的？還有遞延所得稅資產(chǎn)和負債計稅基礎(chǔ)和賬面價值；有個口訣是什么？
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甲公司20×7年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的借方余額為66萬元（均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響），適用的所得稅稅率為33％。20×8年初適用所得稅稅率改為25％。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。20×8年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元，計稅基礎(chǔ)為6600萬元，20×8年確認因銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計負債100萬元，年末預(yù)計負債的賬面價值為100萬元，計稅基礎(chǔ)為0。則甲公司20×8年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額為（）萬元。這個計算過程？ （）（66/0.33+（6600-6000）+100）*0.25-66 ？？
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老師，這道題國債作為其他債券投資核算，公允價值變動雖然作為其他綜合收益，但是賬面價值和計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的差異，確認遞延所得稅負債嗎，我看答案沒確認，我有點不理解
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查看更多- 請問類似資產(chǎn)評估合同、審計合同、稅務(wù)代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同？ 昨天
- 老師這個題為什么要貸方記以前年度損益調(diào)整 昨天
- 老師，在稅法Ⅱ“資產(chǎn)的所得稅處理”這一節(jié)中，有這么一句話“企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資而取得被投資企業(yè)的股權(quán)，應(yīng)以非貨幣性資產(chǎn)的原計稅成本為計稅基礎(chǔ)，加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，逐年進行調(diào)整”，這后半句“加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，逐年進行調(diào)整”是一種假設(shè)嗎？就是說，即使當年沒有轉(zhuǎn)讓非貨幣性資產(chǎn)，也要假設(shè)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了，并根據(jù)轉(zhuǎn)讓所得調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)？如果轉(zhuǎn)讓所得為負數(shù)，例如低于原價轉(zhuǎn)讓股票，計稅基礎(chǔ)是要調(diào)減嗎？ 昨天
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