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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司適用的所得稅稅率為25%，按稅法規(guī)定，2015年度該公司應(yīng)納稅所得額為4800萬元，年末確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異2000萬元，可抵扣暫時(shí)性差異1500萬元，（以萬元為單位）要求計(jì)算： 1.期末遞延所得稅負(fù)債= 2.期末遞延所得稅資產(chǎn)= 3.應(yīng)交所得稅= 4.遞延所得稅= 5.所得稅費(fèi)用=
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同學(xué)您好，
遞延所得稅負(fù)債=2000*25%=500（萬元）
遞延所得稅資產(chǎn)=1500*25%=375（萬元）
應(yīng)交所得稅=4800*25%=1200（萬元）
遞延所得稅=500-375=125（萬元）
所得稅費(fèi)用=1200-125=1075（萬元）
2021 12/21 16:36
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