華聯股份有限公司適用的所得稅稅率25%，某年度按照稅法規定計算的應交所得稅為1200萬元。期末，通過比較資產、負債的賬面價值與計稅基礎，確定應納稅暫時性差異為2000萬元，可抵扣暫時性差異為1500萬元。華聯公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產生足夠的應納所得稅額用以抵扣可抵扣暫時性差異。 (1)、假定華聯公司遞延所得稅資產和負債均無期初余額。 (1) 借:所得稅費用425 (倒擠) 遞延所得稅資產375 (1500*25%) 貸:應交稅費-應交企業所得稅300 (1200*25%)遞延所得稅負債500（200*25％）

像這題一樣

不好意思，遞延所得稅負債是2000*25％

已經說了所得稅是1200，為啥還要再乘0.25？

搞錯了吧，題目說的很清楚了。

我也是這樣想的，但我同學他們說就是這樣的，所以我才來請教老師的

麻煩老師了

我的想法跟你的是一樣的，題目寫的這么清楚，所得稅1200

謝謝老師了

不客氣哈，祝學習進步。