確定預算期間：通常為一個會計年度，也可根據需要分為季度或月度。 收集基礎數據：從各部門獲取銷售、采購、生產、費用等預算數據。 編制現金流量預算： 現金流入：主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等。 現金流出：主要包括采購支出、工資支出、費用支出、資本性支出等。 計算凈現金流量：凈現金流量 = 現金流入 - 現金流出。 確定資金缺口或盈余：如果凈現金流量為負，表示存在資金缺口；如果為正，則表示有資金盈余。 制定融資計劃或資金運用計劃： 如果存在資金缺口，考慮通過借款、發行債券或股權融資等方式籌集資金。 如果有資金盈余，考慮投資、償還債務或增加現金儲備。