問題已解決
有項長期待攤費用,賬面上2020年1月開始攤銷,2024年12月已經攤銷完成,稅法上2020年5月開始攤銷,2025年4月攤銷完,2024年匯算清繳需要怎么處理?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
2024年匯算清繳時,應按照稅法規定的時間進行調整。由于賬面已經完成攤銷,但按稅法規定還未結束,需將2024年的會計處理與稅法要求的差異作為納稅調整事項,在申報表中體現未完全攤銷的部分。
祝您學習愉快!
2024年匯算清繳時,應按照稅法規定的時間進行調整。由于賬面已經完成攤銷,但按稅法規定還未結束,需將2024年的會計處理與稅法要求的差異作為納稅調整事項,在申報表中體現未完全攤銷的部分。
祝您學習愉快!
05/12 15:42

m919599118 

05/12 15:46
2020年匯算清繳已經納稅調增了4個月的攤銷金額,我在2024年匯算清繳時是不是要做這部分納稅調減?

秦老師 

05/12 15:57
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
應該是25年納稅調減的
祝您學習愉快!
