00:09:58
问题已解决
這個捐贈支出，收入成本調整后，原來報表上的營業外支出93萬元不要處理嘛？那調整后的不是同時減了營業外支出93萬元，又減了調整的成本80萬元，但收入又只調增了一次。請問如何理解
FAILED
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
阅读 625 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 625
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
老師好，企業對外捐贈自產貨物，成本80，市場售價100，會計記賬營業外支出93，稅法口徑的捐贈支出金額是多少，
824 -
捐贈支出視同銷售收入和結轉成本后，那么會計上作為營業外支出的93萬怎么處理，怎么調整楊軍老師稅二第8節
102
-
【舉個栗子】某企業2022年的會計利潤400萬元，當年10月，將一批自產貨物通過公益組織捐給貧困地區。“營業外支出”列支捐贈支出93萬元，該批貨物的成本80萬元，市場售價為100萬元（不含增值稅）。
要求：計算上述業務應調整的應納稅所得額。
1、視同銷售收入100-視同銷售成本80=調增20
2、稅法捐贈支出100+100*13%=113， 會計捐贈支出93， 113-93=調減20
3、限額400*12%=48， 稅法口徑捐贈113， 調增113-48=65
應納稅所得額調整20-20+65=65， 是這樣算嗎？
737
-
資產貨物成本80售價100對外捐贈營業外支出93 怎么填納稅申報表 最后的應納稅所得額影響嗎？
29
-
老師，企業所得稅，捐贈支出，會計上做了營業外支出（商品成本+增值稅），匯算清繳調整是調增（商品成本+增值稅），相當于這筆捐贈，只交了增值稅，所得稅上正負相抵不交稅吧
393
意见反馈
