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老師我沒有看懂稅二必刷500題中的268題第三小問這道題為什么還要多減一個5000

m76058968| 提問時間:10/22 11:51
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周老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,注冊會計師,多年稅務師事務所工作經驗,擅長結合實務案例進行原理解釋,讓學員在案例中學會知識,幫助學員順利通過考試。
已解答10924個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

您說的是這里的5000吧:趙某從甲合伙企業取得的“經營所得”的應納稅所得額=(175000+48000×2+5000+5000-100000+20000+3000)÷2-60000=42000(元)。

第一個:+5000:計提了壞賬準備5000元,計入了管理費用中,不能扣除,調增

第二個:+5000:允許稅前扣除的廣告費和業務宣傳費的扣除限額=700000×15%=105000(元),實際發生的廣告費和業務宣傳費為110000元,準予扣除105000元,納稅調增5000元。

祝您學習愉快!

10/22 14:08
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