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問題已解決

請問老師,稅務師財務與會計,必刷550題第485題第6小問,遞延所得稅費用的計算不是15-25,答案要加上5呢?

18107746631| 提問時間:10/27 23:26
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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小王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,評估師
已解答1713個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

事項一中,轉回遞延所得稅資產(chǎn)5萬元。

借:所得稅費用 5

       貸:遞延所得稅資產(chǎn)  5

從分錄可以看出,增加了所得稅費用5萬元,所以增加了遞延所得稅費用5萬元。

祝您學習愉快!

10/28 12:06
18107746631
10/28 22:21
請問老師,遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)減期初數(shù)不是已經(jīng)處理了嗎?為什么轉回的要增加呢?
小王老師
10/29 09:48

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

本題并不是用期末數(shù)減去期初數(shù)計算的。而是根據(jù)事項逐個分錄的。

5是事項1中的遞延所得稅資產(chǎn)轉回對應的遞延所得稅費用。

15是事項2中確認遞延所得稅負債時對應的所得稅費用。

25是事項4,確認遞延所得稅資產(chǎn)時對應的所得稅費用。

然后匯總計算即可。

祝您學習愉快!

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