老師，假如本月進項是9萬，銷項是12萬，上月留抵1萬，分錄該怎么寫。

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元 貸：應交稅費——未交增值稅 10,000元

本月進項稅額（可以抵扣的稅）為9萬元，銷項稅額（應交稅）為12萬元，同時還有上月未使用完的留抵稅額1萬元。 在這種情況下，本月能夠使用的總進項稅額是本月的進項加上上月的留抵，即 9萬 + 1萬 = 10萬。由于本月的銷項稅額為12萬，這意味著本月需要繳納的增值稅額會是銷項稅額減去可抵扣的進項稅額總額。 計算如下： 本月應交增值稅額 = 銷項稅額 - （本月進項稅額 + 上月留抵進項稅額） 本月應交增值稅額 = 12萬 - (9萬 + 1萬) = 2萬

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元 貸：應交稅費——未交增值稅 10,000元 應交稅費——未交增值稅20000

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元 其他收益10000 應交稅費——未交增值稅20000 是這樣寫的

老師，上面的分錄借貸不平呀。

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元 其他收益10000 應交稅費——未交增值稅20000

這樣寫是平的，你看下吧