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老師請教下（行政事業單位）：23年8月應退還個人的個稅39元，10月應繳個稅19元，10月實際退還20元。當時分錄是 借：其他應付款--個稅 20，貸：銀行存款 20 （10月應繳個稅19元未做分錄)，查賬發現其他應付款的余額有差19元，現在應該怎么做調整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.補記 10 月應繳個稅的分錄貸：其他應付款 - 個稅 19借：應付職工薪酬 - 工資 19
2.沖銷之前多退還的 1 元（20 元實際退還 - 應退還的 19 元）貸：銀行存款（或其他相關科目） 1借：其他應付款 - 個稅 1
這樣調整后，“其他應付款 - 個稅”科目的余額就應該正確了。
2024 08/08 10:14
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