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自產的瀝青混凝土用于修建本公司的廠房和道路,需要視同銷售么?沒有發票可以直接計入固定資產么?



您好,不用視同銷售(相當于從倉庫移到了工程上),就是工程領用,借:在建工程 貸:庫存商品
不用有發票,可以直接計入固定資產
2024 07/27 10:22

84785032 

2024 07/27 10:33
可是給統計局申報固定資產投資的時候,說沒有開具發票,不能作為固定資產投資

廖君老師 

2024 07/27 10:35
您好,統計局的口徑您就按他們的要求來,自行建造的固定資產,哪有發票嘛,稅法上可以的,在建工程歸集后轉為固定資產

84785032 

2024 07/27 10:58
稅務上承認可以直接計入固定資產,那可以折舊計入管理費用么?企業所得稅清算匯繳的時候是不是要轉出來?

廖君老師 

2024 07/27 11:01
您好,是的,折舊記管理費用,不用納稅調整的

84785032 

2024 07/27 11:07
意思沒有發票,計入固定資產的折舊,企業所得稅匯算清繳,也不需要調整?

廖君老師 

2024 07/27 11:09
您好,是的,我們自建的,哪有發票嘛
