操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問(wèn)題已解決

老師,請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)稽查補(bǔ)交以前年度的增值稅和所得稅如何處理?

84785003| 提問(wèn)時(shí)間:2024 07/17 15:56
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
花花Summer老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.您好,老師這里看不到您鏈接的【查看詳情】?jī)?nèi)容,根據(jù)您的提供作如下解答: 2.1、確認(rèn)補(bǔ)繳金額:?首先,?企業(yè)需要根據(jù)稅務(wù)稽查結(jié)果確定需要補(bǔ)繳的增值稅和所得稅的具體金額。? 3.會(huì)計(jì)分錄處理:? 4.2、繳納稅款及滯納金:?企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求,?按期繳納補(bǔ)繳的稅款及可能產(chǎn)生的滯納金。?滯納金是因逾期繳納稅款而產(chǎn)生的額外費(fèi)用。?會(huì)計(jì)分錄為借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”、?“營(yíng)業(yè)外支出——稅款滯納金”(?如有)?,?貸記“銀行存款”。? 5.調(diào)整未分配利潤(rùn):?補(bǔ)繳稅款后,?企業(yè)需要調(diào)整未分配利潤(rùn)以反映正確的財(cái)務(wù)狀況。?會(huì)計(jì)分錄為借記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”,?貸記“以前年度損益調(diào)整”(?針對(duì)以前年度補(bǔ)繳)?。? 以上供您參考,?具體操作可能因企業(yè)實(shí)際情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定而有所不同。?
2024 07/17 16:00
84785003
2024 07/17 16:12
稅款已經(jīng)交了,分錄要怎么做? 財(cái)務(wù)軟件方讓我們停用以前年度損益調(diào)整科目,說(shuō)這個(gè)科目已經(jīng)引起稅務(wù)關(guān)注了
花花Summer老師
2024 07/17 16:29
您好,麻煩問(wèn)下,企業(yè)適用的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,還是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。 若適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,對(duì)于企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的所得稅,執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的,不需要區(qū)分暫時(shí)性差異和永久性差異,對(duì)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用“未來(lái)適用法”,不需要區(qū)分暫時(shí)性差異和永久性差異,不需要追溯調(diào)整,即不會(huì)使用“以前年度損益調(diào)整”科目。補(bǔ)交稅款直接計(jì)入當(dāng)前損益。 1.會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤并導(dǎo)致的補(bǔ)稅: (1)先做會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期補(bǔ)充確認(rèn)收入:   借:其他應(yīng)付款等     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)等 (2)計(jì)算補(bǔ)繳所得稅:   借:所得稅費(fèi)用     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 (3)實(shí)際補(bǔ)繳:   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅     營(yíng)業(yè)外支出(罰款+滯納金)     貸:銀行存款 2.會(huì)計(jì)核算并無(wú)錯(cuò)誤補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)處理 會(huì)計(jì)核算并無(wú)錯(cuò)誤,只是因?yàn)椴环弦?guī)定而沒(méi)有納稅調(diào)增,稅務(wù)稽查需要補(bǔ)繳稅款的,執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的不需要區(qū)分情況:   借:所得稅費(fèi)用     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   實(shí)際補(bǔ)繳稅款分錄,略。
84785003
2024 07/17 16:34
如果確認(rèn)收入,增值稅申報(bào)表怎么申報(bào)? 這個(gè)收入不是和稅務(wù)局的數(shù)據(jù)不一致了嗎?
花花Summer老師
2024 07/17 17:12
您好, 稽查補(bǔ)稅是否需要修改申報(bào)表取決于具體情況。實(shí)務(wù)中,稽查查補(bǔ)的稅款需要按查補(bǔ)事項(xiàng),對(duì)應(yīng)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,逐期計(jì)算應(yīng)納稅額,并逐期更正對(duì)應(yīng)稅款所屬期的納稅申報(bào)表,具體實(shí)操建議您提前跟所屬稽查局溝通確認(rèn),具體是否逐期更正到對(duì)應(yīng)所屬期以稽查局意見(jiàn)為準(zhǔn)。 另外,增值稅更正申報(bào)到哪一期,跟以上《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的確認(rèn),屬于稅會(huì)差異,是符合規(guī)定的。 【說(shuō)明】以下為稽查補(bǔ)稅更正增值稅申報(bào)表時(shí),具體填報(bào)要求: 查增收入填在4欄或6欄(隨填附表一),調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅填在附表二后計(jì)入主表14欄,應(yīng)補(bǔ)稅款填主表在16欄或22欄,已補(bǔ)稅款填在主表37欄. 1.查補(bǔ)銷項(xiàng)部分:第4欄、第6欄中納稅檢查調(diào)整的銷售額中填寫(xiě)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù) 2.查補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)部分:第14欄及附屬報(bào)表中填寫(xiě)相應(yīng)數(shù)據(jù) 3.第16欄按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額中以及回第22欄中填寫(xiě)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù), 第37欄本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額中填寫(xiě)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù),即可。 祝您工作生活愉快,希望您能給予五星好評(píng)~
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      主站蜘蛛池模板: 亚洲精品久久久蜜桃 | 亚洲精品一区av在线播放 | 天堂网2021 | 狠狠操操 | 中文字幕日本在线 | 香蕉一区| 欧美亚洲一区二区在线观看 | 欧美日色 | 国产一区二区三区精品在线观看 | 最新日韩精品视频 | 国产精品久久久久久久久免费 | 国产一区欧美 | 国产精品久久久久久亚洲调教 | 天堂网在线最新版www中文网 | 久久久久国产精品一区二区 | 国产精品123区 | 日韩欧美精品在线观看 | 欧美特级| 一区二区三区四区在线视频 | 午夜精品久久久久久久99无限制 | 毛片av在线 | 狠狠干天天干 | 国产婷婷色一区二区三区在线 | 亚洲欧洲视频在线观看 | 国产成人在线观看免费网站 | 久久av一区二区三区 | 91精品国产91综合久久蜜臀 | 玖玖国产 | 日本欧美国产在线观看 | 99在线播放| 久久久久久国产精品 | 欧美在线色图 | 欧美黄色小视频 | 日本久久久一区二区三区 | 天堂av电影 | 亚洲精品久久 | 日产精品久久久一区二区开放时间 | 午夜激情视频在线 | a级片在线免费播放 | 可以免费看av的网站 | av在线播放网站 |