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2.某企業2016年實現銷售收入5000萬元，實現的利潤總額為1250萬元。該企業當年實際發生業務招待費60萬元，廣告費600萬元，業務宣傳費200萬元。通過紅十字會向貧困山區的捐款190萬元，支付了稅收滯納金12萬元。適用的企業所得稅稅率為25%。該企業2016年度應納企業所得稅稅額為多少？
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您好！很高興為您解答，請稍等
2024 07/09 04:48
廖君老師 
2024 07/09 05:06
您好，業務招待費扣除限額5000*5%=25和60*60%=36取小值25，調增60-25，廣告宣傳扣除限額5000*15%=750，調增600%2b200-750=50，捐贈限額1250*12%=150,調增190-150=40，企業2016年度應納企業所得稅稅額=（1250%2b60-25%2b50%2b40）*25%=343.75
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