問題已解決
請問下老師 我們高新企業 匯算清繳時 研發費用加計扣除優惠明細表(A107012)這個表是研發費用加計扣除(歸集的研發費用臺賬)?高新技術企業優惠情況及明細表(A107041)這個表是從高新技術企業認定的角度歸集的費用嗎?



對于生產領用的材料需要體現。這樣可以清晰地記錄材料的使用情況和成本核算。
第一批次使用 10 公斤材料時,會計分錄可以這樣做:
借:生產成本
貸:原材料
對于剩余的材料,也需要在賬面上有所體現,以準確反映企業的存貨狀況。
生產完工的產品,在所有權屬于貴公司的情況下,可以按照成品量轉入庫存商品,無論存放位置在哪里。但需要注意的是,應當與生產商之間有明確的協議和手續,以確保對這批貨物的控制權和所有權。
會計分錄如下:
借:庫存商品
貸:生產成本
例如,購買 100 公斤材料,單價為 50 元/公斤,第一批次使用 10 公斤生產產品,該產品完工后入庫。
購買材料時:
借:原材料 5000 元
貸:銀行存款 5000 元
領用材料時:
借:生產成本 500 元(10 公斤×50 元/公斤)
貸:原材料 500 元
完工入庫時:
借:庫存商品 800 元(假設完工產品成本為 800 元)
貸:生產成本 800 元
2024 07/04 09:23

樸老師 

2024 07/04 09:24
不好意思
上面的答案不是給你的

樸老師 

2024 07/04 09:24
我在寫著你的答案,快完了

樸老師 

2024 07/04 09:24
研發費用加計扣除優惠明細表(A107012)主要用于歸集符合加計扣除政策的研發費用。它是根據企業實際發生的研發活動相關的費用進行分類和匯總,以確定可享受加計扣除的金額。
高新技術企業優惠情況及明細表(A107041)則側重于從高新技術企業認定的角度,對相關的費用和指標進行歸集和披露。
雖然這兩個表都涉及研發費用的歸集,但側重點有所不同。
例如,在研發費用加計扣除優惠明細表中,對于一些不符合加計扣除政策但屬于研發活動的支出可能不會被納入;而在高新技術企業優惠情況及明細表中,可能會更關注與高新技術企業認定要求相關的各項指標和費用的完整性和合理性。

84785033 

2024 07/04 09:25
嗯嗯 好的

樸老師 

2024 07/04 09:26
滿意請給五星好評,謝謝
上面給你回答了

84785033 

2024 07/04 09:34
也就是這2個表 都需要歸集是嗎? 一個從研發費用加計扣除角度歸集,另一個從高企認定口徑歸集嗎? 如果已經認定為高企后 還要歸集107041表嗎

樸老師 

2024 07/04 09:38
同學你好
對的
是這樣的

84785033 

2024 07/04 09:40
如果已經認定為高企了 第2年或第3年 還要歸集嗎?

樸老師 

2024 07/04 09:45
研發支出都要歸集的
