問題已解決
A107041 高新技術企業優惠情況及明細表第15項七、歸集的高新研發費用金額(16+25)等于A107012 研發費用加計扣除優惠明細表中的哪一項呢



你好!A107041 高新技術企業優惠情況及明細表第15項七、歸集的高新研發費用金額(16+25)等于A107012 研發費用加計扣除優惠明細表中的允許扣除的研發費用合計。
A107041 高新技術企業優惠情況及明細表中的第15項“歸集的高新研發費用金額”是指企業在進行高新技術研究開發活動中,所投入的全部研發費用的總額。這一金額包括了內部研究開發投入和委托外部研發費用兩部分。具體來說:
內部研究開發投入:涵蓋了從人員人工到其他直接相關的費用,如人員人工費用、直接投入費用、折舊費用與長期待攤費用、無形資產攤銷費用、設計費用、裝備調試費與實驗費用以及其他相關費用等。
委托外部研發費用:指企業支付給境內外第三方機構的研究開發費用,這部分費用按照一定比例計入高新研發費用總額。
A107012 研發費用加計扣除優惠明細表則記錄了企業根據稅法規定,可以享受加計扣除政策的研發費用總額。這意味著,企業在計算應納稅所得額時,可以將這部分研發費用按規定的比例(通常為150%)在稅前加計扣除,從而減少應納稅所得額,達到減稅的效果。
因此,A107041 表中的第15項“歸集的高新研發費用金額”應當與A107012 表中的“允許扣除的研發費用合計”金額一致,以確保企業在享受稅收優惠政策時,能夠準確反映其研發投入的實際情況。
2024 10/14 19:51
