老師答案怎么寫的這么復雜

你看看老師的這個，好理解

老師您做錯了答案選項d是22.5

遞延所得稅負債（1860-1350）*25%=127.5，這里不是的稅費用

老師我說選項d 您看看題行么 我完全看不懂您再回答什么

2x23 年 9 月 30 日轉換時，賬面價值 2000 萬元，計稅基礎 = 2000 - 2000 / 10 × 3 = 1400 萬元，形成應納稅暫時性差異 600 萬元，確認遞延所得稅負債 150 萬元（600×25%）；2x23 年 12 月 31 日，應納稅暫時性差異為 510 萬元，遞延所得稅負債余額為 127.5 萬元，所以 2x23 年應轉回遞延所得稅負債 22.5 萬元（150 - 127.5），應確認遞延所得稅收益 22.5 萬元，該選項錯誤。

反正就是轉換日遞延所得稅負債減去期末的遞延所得稅負債是吧老師

是的，你的理解是對的